В мае 2018 г. организация начислила Оплату дней ухода за детьми-инвалидами по Коду дохода – 2000 в сумме 4 487,56 руб. с помощью документа Оплата дней ухода за детьми-инвалидами (Зарплата – Все начисления — Оплата дней ухода за детьми-инвалидами):
В июле 2018 г. было принято решение данное начисление не облагать НДФЛ на основании Писем Минфина:
В 2019 г. оплата за дни ухода за детьми-инвалидами указана как необлагаемая в п. 1 ст. 217 НК РФ.
Поэтому, начиная с ЗУП 3.1.10.78, при создании новой базы, вид расчета Оплата дней ухода за детьми-инвалидами создается как НЕ ОБЛАГАЕМЫЙ НДФЛ.
Рассмотрим что необходимо сделать, чтобы пересчитать НДФЛ по Оплате дней ухода за детьми-инвалидами по уже начисленным сумма прошлых периодов, чтобы в итоге начисление стало НЕОБЛАГАЕМОЕ НДФЛ.
Содержание
Решение задачи
Для решения поставленной задачи следует выполнить несколько шагов.
1. Изменить налогообложение для вида расчета «Оплата дней ухода за детьми-инвалидами» на НЕОБЛАГАЕМОЕ НДФЛ
В параметрах Оплаты дней ухода за детьми-инвалидами на вкладке Налоги, взносы, бухучет установим, что данный вид расчета не облагается НДФЛ:
Если после этого рассчитать зарплату за текущий месяц (за Июль 2018 г.), то в документе Начисление зарплаты и взносов автоматически НДФЛ не пересчитывается (за Май 2018 г.). Это происходит из-за того, что в регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ данные по налогообложению записываются в момент проведения документа-начисления на основании настроек самого начисления. В нашем примере все также майская Оплата дней ухода за детьми-инвалидами осталась облагаемой НДФЛ:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
См. также: Как в ЗУП 3 посмотреть движения документов по регистрам?
Поэтому для того, чтобы пересчет появился необходимо или перепровести документы Оплата дней ухода за детьми-инвалидами или же внести ручные корректировки по доходам для целей учета НДФЛ с помощью специального документа. Чтобы не изменять данные прошлых периодов мы воспользуемся вторым вариантом и перейдем к следующему шагу.
2. Документом «Операция учета НДФЛ» «сминусовать» зарегистрированный доход по «Оплате дней ухода за детьми-инвалидами» по закрытым периодам
С помощью документа Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – Операции учета НДФЛ – Операция учета НДФЛ) «сминусуем» зарегистрированный в прошлых закрытых периодах облагаемый доход по Оплате дней ухода за детьми-инвалидами. В нашем примере сделаем это за Май 2018 г., заполнив в документе вкладку Доходы следующим образом:
3. Рассчитать НДФЛ в Начислении зарплаты и взносов
Рассчитаем зарплату за текущий месяц (в нашем примере за Июль 2018 г.). В документе Начисление зарплаты и взносов появится перерасчет НДФЛ с минусом за Май 2018 г. на сумму 583 руб.:
- — 4 487,56 (необлагаемая Оплата дней ухода за детьми-инвалидами) * 13% (ставка НДФЛ) = -583 руб.
То, что в программе при пересчете НДФЛ не заполнилась информация по подразделению, в дальнейшем не приведет ни к каким отрицательным последствиям.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете