Проверка учета НДФЛ при увольнении

Последнее изменение: 09.10.2023

  • Рекомендации, как уменьшить число ошибок
  • Чек-лист по проверкам НДФЛ при увольнении
  • Шаг 1. Проверка исчисленного НДФЛ
  • Шаг 2. Поиск расхождений между БУ и учетом по НДФЛ
  • Шаг 3. Проверка удержанного НДФЛ
Рекомендации, как уменьшить число ошибок

Рекомендации по НДФЛ при увольнении 

  1. Четко контролировать последовательность расчета и выплаты по документам
    • Документ Увольнение – всегда рассчитываем и проводим последним
  2. Если сотрудник увольняется до выплаты аванса, проверить, нет ли его в документах по авансу
    • Удалить сотрудника из документов начисления и выплаты аванса перед расчетом Увольнения
  3. Правильно указывать планируемую дату выплаты, следить чтобы она совпадала с фактической датой
  4. Использовать чек-лист по проверкам НДФЛ при увольнении

Чек-лист по Проверкам НДФЛ при увольнении 

Шаг 1. Проверка исчисленного НДФЛ – «технический» документ Перерасчет НДФЛ

Шаг 2. Поиск расхождений между БУ и учетом по НДФЛ – Универсальный отчет для сверки БУ и учета НДФЛ

Шаг 3. Проверка удержанного налога – отчетом Подробный анализ НДФЛ по сотруднику

Шаг 1. Проверка исчисленного НДФЛ 

После расчета Увольнения по сотруднику ввели документ Премия.

  • Образуется расхождение в расчете НДФЛ на ±1 руб.
  • Выявляем «техническим» документом Перерасчет НДФЛ в месяце выплаты расчетных при увольнении

Шаг 2. Поиск расхождений между БУ и учетом по НДФЛ 

Сотрудник увольняется перед выплатой аванса. Начисление аванса было заранее, сотрудника удалили из документа Начисление за первую половину месяца только после расчета Увольнения.

  • Образуются расхождения между БУ и учетом НДФЛ
  • Выявляем Универсальным отчетом

Шаг 3. Проверка удержанного НДФЛ 

Не вся сумма исчисленного НДФЛ попала в Ведомость на выплату расчетных при увольнении.

Расхождение можно обнаружить в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику – колонка Осталось удержать

Если сотруднику выплачивались доходы по нескольким регистрациям в ИФНС — дополнительно проверяем, совпадает ли исчисленный и удержанный НДФЛ отдельно по каждой регистрации.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Аванс по заработной плате в 2023 году — как правильно рассчитать и удержать НДФЛ в ЗУП 3.1 С 2023 года при выплате аванса (зарплаты за первую половину...
  2. Для НДФЛ с дивидендов ввели свои КБК с 2023 Источник: Приказ Минфина от 22.11.2022 N 177н Информация для: работодателей...
  3. Оплата больничного заграничному дистанционщику относится к «российским» доходам Источник: Письмо Минфина от 29.03.2023 N 03-04-05/27467 Информация для: работодателей...
  4. Готовятся новые КБК по НДФЛ Источник: Приказ Минфина от 28.08.2023 N 139н Информация для: налоговых...
Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (2)

  1. Вот не могу понять, почему в программу не заложен расчёт НДФЛ по правилам математики ( округление по 0.5) ?! Всё равно «гуляет» этот рубль.

    1. Дело в том, что последним документом месяца должно быть Начисление зарплаты или Увольнение. Если это правило не выполнено, по итогам месяца может «гулять» рубль.

Добавить комментарий