Проверка учета НДФЛ при перерасчетах

Чек-лист по проверкам НДФЛ при перерасчетах

2 шага:

1. Поиск отрицательных доходов
2. Проверка математики расчета НДФЛ

Шаг 1. Поиск отрицательных доходов

Встроенная проверка тестового отчета 6-НДФЛ за год (Проверка – Проверить выгрузку).

Что делать, если выявлены отрицательные доходы:

1. По сотрудникам с ошибкой можно перебросить отрицательный доход на правильную дату получения дохода Операцией учета НДФЛ
   • Перебрасываем доход в рамках одного кода дохода
   • Можно уменьшать доход в другом месяце
2. После переброски дохода перезаполняем 6-НДФЛ

Пример – сторнирование зарплаты за первую половину месяца

Сторно дохода и налога относится к дате выплаты зарплаты за вторую половину месяца. В результате могут появиться отрицательные суммы в справке о доходах и Приложении 1 6-НДФЛ

Подробный разбор проблемы — в статье Ошибка в ЗУП 3.1 при сторнировании зарплаты в учете НДФЛ с 2023 года.

Шаг 2. Проверка математики расчета НДФЛ

«Технический» документ перерасчет НДФЛ

Пример – сотрудник заболел в отпуске и не хочет его продлевать:

Документ Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) «не умеет» пересчитывать НДФЛ

Чтобы пересчитать НДФЛ, нужно ввести документ-исправление Отпуск или Перерасчет НДФЛ. При этом чтобы в документ-исправление Отпуск попало сторно отпускных, нужно на время распровести документ Отсутствие (болезнь, прогул, неявка).

См. также:

• Проверка учета НДФЛ в ЗУП 3.1 — чек-листы от практиков

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email