Содержание
Чек-лист по проверкам НДФЛ перед выплатой аванса
3 шага:
- Проверка исчисленного НДФЛ с аванса
- Проверка удержанного НДФЛ с аванса
- Поиск НДФЛ, не удержанного с других доходов
Шаг 1. Проверка исчисленного НДФЛ с аванса
Инструменты проверки исчисленного НДФЛ:
- Донастроенный отчет Анализ НДФЛ от БухЭксперт8 — скачать настройки отчета можно в статье Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ:
- Плюсы – удобно проверить расчет НДФЛ, «не отходя от кассы». В отчете выводятся не только суммы расхождений, но и все данные для расчета
- Минусы:
– Проверяет только математику расчетов в пределах периода отчета
– Расхождения не всегда означают ошибку
- «Технический» документ Перерасчет НДФЛ:
- Плюсы – максимально точный расчет налога (с учетом вычетов, превышения доходов 5 млн руб.)
- Минусы:
– Сложно проверять, в документе нет данных для расчета налога, только суммы расхождений
– Не покажет ситуацию, когда в целом НДФЛ рассчитан верно, но есть пересортица между месяцами
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Что делать, если выявлены расхождения:
- Выяснить причину проблемы в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику или донастроенном отчете Анализ НДФЛ от БухЭксперт8
- Если проблема не выявлена, проверить таблицу вычетов в документе Перерасчет НДФЛ
- Если возможно, устранить причину проблемы и пересчитать НДФЛ в документе Начисление за первую половину месяца
- Если устранить причину проблемы нельзя, скорректировать НДФЛ вручную
Пример 1 – заявление на вычеты ввели после расчета и до выплаты аванса
Непредоставленный вычет можно отловить только «техническим» Перерасчетом НДФЛ, в донастроенном Анализе НДФЛ его не будет видно.
Решение – пересчитать сотрудника в документе Начисление за первую половину месяца.
Пример 2 – поменяли код дохода для начисления и перепровели документы с начала года
Проблема возникает, если зарплату за декабрь прошлого года выплатили в январе:
- При перепроведении Начисления зарплаты и взносов за декабрь не зачитывается аванс по начислению с измененным кодом дохода
- Доход в учете НДФЛ завышен, программа пытается доначислить налог
Подробно о проблеме — в статье Проблема в ЗУП 3.1, если в аванс начислены доходы с разными кодами НДФЛ.
Непредоставленный вычет можно отловить только донастроенным Анализом НДФЛ, в «техническом» Перерасчете НДФЛ его не будет видно.
Решение – уменьшить доход в учете НДФЛ в месяце, когда проявилась ошибка.
Вариант 1. Создать 2 «технических» начисления (с новым и прежним кодом дохода) и ввести 2 документа Начисление зарплаты и взносов:
- На положительную сумму с прежним кодом дохода
- На отрицательную сумму с новым кодом дохода
Вариант 2. Скорректировать данные регистра Учет доходов для исчисления НДФЛ документом Перенос данных
Шаг 2. Проверка удержанного НДФЛ с аванса
Инструменты:
- Отчет Анализ НДФЛ по датам получения доходов – удобен, если аванс начислен несколькими документами Начисление за первую половину месяца
- Отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям – удобен, если аванс начислен одним документом Начисление за первую половину месяца
Перед выполнением шага 2 нужно заполнить и провести Ведомости на выплату аванса.
Отчет Анализ НДФЛ по датам получения доходов. Ставим отбор по периоду отчета – дата выплаты аванса. По сотрудникам с ошибкой будут суммы в колонке Осталось удержать.
Отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям. В отчете ставим отбор по документам начисления аванса. По сотрудникам с ошибкой будут суммы в колонке Осталось удержать.
Что делать, если выявлены расхождения:
- По отчету Подробный анализ НДФЛ выяснить, по какому документу неверно удержан налог и в какой Ведомости ошибка
- Устраняем причину проблемы
- Обновить налог по сотруднику в Ведомости
- Если налог не обновляется автоматически, скорректировать Ведомость вручную
Пример – сотрудник с долгом по зарплате на начало месяца
Ошибка – в сотрудника есть долг на начало месяца. В ведомости НДФЛ с аванса заполняется в меньшей сумме, чем исчислен.
Решение:
- Вручную скорректировать сумму к выплате в Ведомости на аванс
– Увеличить сумму к выплате по документу начисления аванса
– Добавить строку с отрицательной суммой долга и пустым документом-основанием
- Обновить налог по сотруднику в Ведомости
Шаг 3. Поиск НДФЛ, не удержанного с других доходов
Отчет «Сводная» справка 2-НДФЛ. Формируем отчет с начала года до даты выплаты аванса. Ищем неудержанный налог по сотрудникам в колонке Осталось удержать.
Пример – в аванс не удержан НДФЛ с натурального дохода прошлого месяца
Сотруднику в выдан натуральный доход 31.03.2024. Вторую половину марта сотрудник не работал, зарплата в апреле за март ему не выплачивалась, НДФЛ с натурального дохода не был удержан. При выплате аванса за апрель налог с натурального дохода не попадает в ведомость на аванс.
Решение – временно изменить Месяц в документе Доход в натуральной форме на текущий:
- После выплаты аванса вернуть прежнее значение поля Месяц
Подробный разбор ситуации — в статье Ошибка в ЗУП 3.1 — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Эх, как по минному полю)
Помню когда-то давно в ЗУП 2.5, была галочка «считать исчисленный НДФЛ равным удержанному», как — то так называлась. И нет проблем)
Вот зачем так все усложнили со временем, может все это обусловлено и благими намерениями, но только есть поговорка «лучшее враг хорошего». И усложнение законодательства еще не известно чего больше приносит в жизнь, пользы или вреда.
Приложение
Добрый день.
Донастроенный отчёт Анализ НДФЛ Исчислено (разница с расчетным) — не совсем понятен этот отчёт. У меня там много сотрудников с отклонениями по несколько рублей. Причем на калькуляторе считаю — программа правильно удержала, а откуда появился НДФЛ расчетным путем на несколько рублей меньше я не знаю. Или я просто не поняла отчёт?
Здравствуйте! Данный отчет показывает не точный расчет НДФЛ, а отдельный расчет с каждой суммы дохода, поэтому возможна погрешность округления. К сожалению, не получится настроить отчет с расчетом накопительным итогом, как на самом деле считается НДФЛ. Здесь стоит обращать внимание на значительные расхождения.
Ну да, накопительным не обязательно, просто, когда расхождение в 1 рубль из-за округления, то согласна. А здесь на скрине по несколько рублей по одному документу расхождение. Хотя даже если на калькуляторе проверяю, расчетный НДФЛ не тот, как ставит программа. Ну в общем понятно, отчёт очень условный. У меня 1000 сотрудников, у каждого по несколько документов, очень сложен мне для восприятия конкретно этот отчёт.
Ну значит условно смотрю, что если отклонение в несколько рублей, то не обращаю внимание.
Вы правы, отчет «условный». Да, отклонение в несколько рублей скорее всего будет являться погрешностью.