Проверка учета НДФЛ по уволенным

Чек-лист по проверкам НДФЛ по уволенным работникам

3 шага:

1. Проверка исчисленного НДФЛ
2. Поиск расхождений между БУ и учетом по НДФЛ
3. Проверка удержанного налога

Проверки нужно выполнять не только при увольнении сотрудника, но и в случае выплаты ему доходов после увольнения.

Шаг 1. Проверка исчисленного НДФЛ

«Технический» документ Перерасчет НДФЛ. Месяц в документе – месяц выплаты дохода

Пример – нарушена последовательность расчета документов при увольнении

При расчете зарплаты может появиться «хвост» по НДФЛ уволенного работника в размере ± 1 руб.

Решение:

1. Восстановить последовательность расчета документов
2. Если не помогло, поправить сумму НДФЛ вручную

Шаг 2. Поиск расхождений между БУ и учетом по НДФЛ

Универсальный отчет для сверки БУ и учета НДФЛ от БухЭксперт8

Скачать настройки отчета можно в статье Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 и 1С:БП 3.0 для анализа НДФЛ

Пример 1 – по уволенному забыли удалить невыплаченный аванс по зарплате

В момент расчета и проведения документа Увольнение аванс работнику не выплачен, но сотрудника забыли удалить из Начисления за первую половину месяца. Позднее ошибку заметили и удалили работника из Начисления за первую половину месяца

Решение – перепровести Увольнение.

Пример 2 – увольнение внутреннего совместителя после выплаты аванса

Сотрудник работает по основному месту работы и по совместительству, аванс рассчитан и выплачен по обоим местам работы. После выплаты аванса сотрудник увольняется по одному из мест работы.

Если ничего не предпринимать, при расчете зарплаты общая сумма дохода и НДФЛ выровняется. Но останется пересортица по подразделениям и месяцам.

Если решили исправить – на момент расчета Увольнения нужно распровести начисление и выплату аванса по другому месту работы.

Подробный разбор на примере — в статье Ошибка по НДФЛ в ЗУП 3.1 при увольнении внутреннего совместителя.

Шаг 3. Проверка удержанного налога

Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Расхождение можно обнаружить в колонке Осталось удержать

Пример – не вся сумма исчисленного НДФЛ попала в ведомость

В день увольнения кроме расчетных выплачивается пособие по больничному по отдельной ведомости. Больничный лист создали «наперед», дата документа позднее даты ведомости. НДФЛ с пособия не попадает в ведомость.

Решение – исправить дату Больничного листа и обновить налог в Ведомости.

См. также:

• Проверка учета НДФЛ в ЗУП 3.1 — чек-листы от практиков

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email