Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ

Последнее изменение: 27.03.2024

В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал резидентом, а до этого был нерезидентом.

  1. Меняем статус на Резидент с начала года.
  2. Пересчитываем НДФЛ с начала года по ставке 13% (15%).
  3. До конца 2023 года производим зачет излишне удержанного НДФЛ.
  4. Остаток незачтенного налога отражаем в 6-НДФЛ за 2023 год – стр. 180 и Приложение 1:
  5. Списываем остаток незачтенного налога в ЗУП 3.1 документом Перенос данных – корректируем регистры:
    • Взаиморасчеты с сотрудниками
    • Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками
    • Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ
      В видео есть ошибка в заполнении документа Перенос данных. В колонке Период для строк по всем регистрам нужно указывать не текущую дату, а конец года, в котором остался излишне удержанный НДФЛ. В нашем примере это 31.12.2023.Также важно в записи по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ указать вариант удержания налога Передано на взыскание в налоговый орган — в противном случае сумма корректировки будет ошибочно уменьшать удержанный НДФЛ в уведомлениях и 6-НДФЛ. Несмотря на то, что запись в регистр вводим задним числом уже после сдачи годового отчета, эта ошибка все равно сможет навредить в перспективе — например, при подаче корректирующей формы 6-НДФЛ.
  6. Списываем остаток незачтенного налога в 1С:Бухглатерии документом Операция, введенная вручную (ОперацииБухгалтерский учет)

 

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(5 оценок, среднее: 4,20 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (5)

  1. Провели манипуляции как описано выше в видео. При начислении ЗПлаты в следующем месяце эта сумма налога лезет в корректировку выплаты . Что делать ? И опять отражается как в т.ч. излишне удержанный налог , НДФЛ к зачету в счет будущих платежей .

    1. Проверьте дату, которую указали в Переносе данных. Должна быть дата 31.12.2023 (об этом сделали примечание в статье).

Добавить комментарий