Иногда в учете может возникать ситуация, когда исчисленный налог получается отрицательным. Это нормальная ситуация, которая может возникать вследствие применения налоговых вычетов задним числом, либо перерасчетов. В результате исчисленный налог может оказаться меньше удержанного — в этом случае возникает излишен удержанный НДФЛ. В статье разберем случаи, когда он возникает, а также наши дальнейшие действия в программе.
Содержание
Отрицательный исчисленный НДФЛ
Возможно ли такое:
- за налоговый период (год) – нет
- за какой-либо месяц налогового периода – да
Излишне удержанный НДФЛ
- Возникает из-за применения вычетов задним числом, сторнирования доходов, изменения налогового статуса на резидента
- Зачитывается в следующих месяцах налогового периода
- Увидеть суммы к зачету / зачтенные суммы – в поле Корректировка выплаты
- Может быть возвращен по заявлению работника (ст. 231 НК РФ)
Возврат НДФЛ
Ст. 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога:
- Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
- Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
- Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.
В программе ЗУП 3.1 возврат налога регистрируем документом Возврат НДФЛ (Налоги и взносы — Возвраты НДФЛ).
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Примеры работы с документом Возврат НДФЛ — в статьях:
Излишне удержанный НДФЛ при сторнировании дохода
Сторнированные доходы всегда относятся к первоначальной дате получения дохода
Сторнируется ранее исчисленный налог по этой дате получения дохода. При этом удержанный налог остается неизменным, следовательно удержано > исчислено. В результате возникает излишне удержанный налог.
Как избавиться от излишне удержанного НДФЛ:
- Зачесть в счет налога следующих периодов
- Вернуть сотруднику по его заявлению
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Спасибо огромное,Вы суппер
Доброго времени суток!
Подскажите, пожалуйста, как это работает в том случае когда в январе 2022 года сторнирован отпуск, пересекающийся с листком нетрудоспособности, который выплачен в декабре 2021 года?
НДФЛ вернули, так как это прошлый налоговый период и нельзя зачесть в счет будущих платежей. Но при распределении Перечисления НДФЛ в бюджет в новом 2022 году эта сумма появляется в строке Остаток нераспределенного авансового платежа. И тянется с момента перечисления 10.01.2022 НДФЛ с заработной платы декабря 2021 года.
Здравствуйте!
Ваш вопрос требует более детального рассмотрения. Задайте свой вопрос в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ.
Добрый день!
Видео не доступно, а вопрос очень актуальный. Как можно получить доступ к видео?
Добрый день.
К сожалению не смог дозвонится по указанному в личном кабинете номеру телефона. Проверили проблем нет. Все видео открываются. У вас есть полный доступ к этому видео. Возможно ваш интернет провайдер чудить с доступом к ресурсу на котором размещены видеоролики.
Давайте согласуем время, когда я смогу подключиться к компьютеру, и мы совместно все настроим. Для этого нужно скачать и установить программу удаленного доступа. Ее можно взять тут>> https://anydesk.com/ru
Затем вышлите мне ваш ID и пароль на support@profbuh8.ru.
Либо
Попробуйте зайти на запись позже или с другого браузера.
С уважением, Максим
Максим, добрый день! Я разобралась почему не загружает, у нас блокировка по безопасности. Подключилась по другой сети и все заработало. Спасибо.