Излишне удержанный НДФЛ

НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ?

В конце 2024 года пересчитали сотруднику НДФЛ, из-за чего образовался излишне удержанный НДФЛ. Налог вернули уже в 2025 году. Разберем, как в этом случае заполнять строку 180 Сумма налога, излишне удержанная в Разделе 2 6-НДФЛ за 2024 год. (далее…)

Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ

Иногда в учете может возникать ситуация, когда исчисленный налог получается отрицательным. Это нормальная ситуация, которая может возникать вследствие применения налоговых вычетов задним числом, либо перерасчетов. В результате исчисленный налог может оказаться меньше удержанного — в этом случае возникает излишне удержанный НДФЛ. В статье разберем случаи, когда он возникает, а также наши дальнейшие действия в программе.

Ошибки учета излишне удержанного НДФЛ в 2023 году

В текущих релизах ЗУП 3.1 вторая ошибка исправлена полностью — а возврат налога уменьшает суммы в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете. А первую исправили наполовину. Зачет НДФЛ теперь учитывается в сумме к выплате аванса, но НДФЛ в ведомость на аванс попадает неправильно. Это происходит, если аванс выплачивается в том же месяце, в котором выполнили пересчет НДФЛ. Тогда налог в ведомости ошибочно не уменьшается на сумму зачтенного НДФЛ. (далее…)