Как в ЗУП 3.1 выделить РК и северную надбавку с выплат по среднему для расчета НДФЛ с 2025 года

Последнее изменение: 17.02.2025

Для чего нужно выделять РК и северную надбавку с выплат по среднему

С 2025 года для районного коэффициента и северной надбавки ставка НДФЛ будет повышаться намного медленнее, чем для других зарплатных доходов – Северные надбавки не будут учитывать в прогрессивной шкале по НДФЛ с 2025.

Поэтому, если в компании есть сотрудники с такими надбавками, теперь нужно вести раздельный учет доходов. Отдельно будем учитывать выплаты по РК и СН, и отдельно – обычную зарплату.

Кроме того, суммы РК и СН «сидят» в начислениях, рассчитываемых по среднему заработку – оплата командировки, отпускные и т. д. Если не выделять РК и СН с оплаты по среднему, сотрудники с такими доходами будут платить больше налога, чем те, кто получает обычный оклад. Например, если работник поехал в командировку и при этом с оплаты командировки не выделить РК и СН, он может заплатить НДФЛ больше, чем тот, кто находился весь месяц на рабочем месте.

ФНС также рекомендует выделять доля РК и СН с оплат по среднему — Выделять ли доли РК и СН с оплаты по среднему с 2025 года – мнение ФНС. Исключение составляют пособия по больничным, т.к. это не зарплата, а социальная выплата по мнению налоговой — ФНС РФ разъяснила, выделять ли доли РК и СН в больничном.

Чтобы обеспечить справедливый расчет НДФЛ, нужно выделять с оплаты по среднему доля районного коэффициента и северной надбавки. Как минимум, это касается командировки – ведь там сотрудник по факту работает и ухудшаться его положение не должно.

 

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Как выделить в ЗУП 3.1 РК и СН с выплат по среднему

Чтобы выделить долю районного коэффициента и северной надбавки, в ЗУП 3.1.30.108 / 3.1.31.58 реализовали отдельные начисления для таких долей. Теперь для каждой оплаты по среднему можно рассчитать не только основное начисление (например, Командировка), но и вспомогательные – доля РК и СН в оплате командировки.

Тогда при расчете НДФЛ программа сможет разделить доходы:

  • оплата командировки с обычной зарплаты без учета РК и СН – с нее НДФЛ будет рассчитан по новой 5-ступенчатой шкале
  • кусочек оплаты за командировку, рассчитанный из сумм районного коэффициента и северной надбавки – для этих доходов будет применена 2-ступенчатая шкала, предусмотренная для РК СН 

После обновления программы новые начисления не появятся автоматически! Их нужно настроить самостоятельно. Разберем это в следующем разделе статьи – Как перейти на новые начисления оплат по среднему.

Такой переход лучше выполнять не сейчас, а в конце декабря. Если перейти на новые начисления уже сейчас, то кусочки отпускных, рассчитанные из сумм РК и СН, будут отражаться в отчетности по НДФЛ с кодом дохода 2000 — такое заполнение вызывает вопросы.

В ЗУП 3.1.30.108 / 3.1.31.58 Помощник перехода на новые начисления оплат по среднему работает не для всех начислений, оплачиваемых по среднему заработку. Например, для вида начисления Оплата простоя по вине работодателя или Оплата перерывов для кормления пока нельзя автоматически выделить доли РК и СН. В ближайших релизах разработчики обещают добавить такую возможность.

Чтобы обеспечить раздельный расчет среднего для основной зарплаты и для РК и СН, в программе учет начислений для расчета среднего заработка теперь ведется по двум регистрам.

Регистры для расчета среднего по-старому

Регистры Данные о начислениях для расчета среднего заработка (общий) и Данные о начислениях для расчета среднего заработка (ФСС) – эти регистры были и раньше, в них суммы разбиваются по видам заработка (общий, премии и т.д.). Регистры используются при расчете тех видов оплат по среднему по-старому, для которых не выполнялся переход на новые начисления.

Ссылки для открытия регистров:

  • e1cib/list/РегистрНакопления.ДанныеОНачисленияхДляРасчетаСреднегоЗаработкаОбщий
  • e1cib/list/РегистрНакопления.ДанныеОНачисленияхДляРасчетаСреднегоЗаработкаФСС

Регистры для расчета среднего по-новому

Регистры Данные для расчета среднего заработка по начислениям и Данные для расчета среднего заработка по начислениям (ФСС) — это новые регистры, которые учитывают суммы доходов для расчета среднего в разрезе конкретных начислений. Они используются длят тех видов оплат по среднему, для которых перешли на учет новых начислений.

Ссылки для открытия регистров:

  • e1cib/list/РегистрНакопления.ДанныеДляРасчетаСреднегоЗаработкаПоНачислениям
  • e1cib/list/РегистрНакопления.ДанныеДляРасчетаСреднегоЗаработкаФССПоНачислениям

Как перейти на новые начисления оплат по среднему

Переходим на новые начисления не сейчас, а в конце декабря — чтобы этот переход не затронул доходы 2024 года. Дело в том, что с 2025 года для выплат, рассчитанных из сумм РК и северной надбавки, будет применяться отдельный код дохода по НДФЛ. Но в 2024 году специальный код не предусмотрен — все начисления с кодом дохода РКСН в отчетности за 2024 год отражаются по коду 2000.

Поэтому если не ждать конца декабря и перейти на новые начисления уже сейчас, то кусочки оплат по среднему, рассчитанные из сумм РК и СН, будут учитываться в программе по коду РКСН, а в отчетности по НДФЛ отражаться с кодом дохода 2000. Такое заполнение 6-НДФЛ и справки о доходах некорректно, например, для отпускных — в 2024 году, пока не действует новый код для РК и СН, отражаем отпускные по коду 2012, а не 2000.

Чтобы перейти на учет отдельных начислений для долей РК и СН с выплат по среднему заработку, нужно воспользоваться Помощником перехода на новые начисления оплат по среднему (Настройка – Сервис).

Обработку можно выполнить:

  • Или по каждой категории отдельно – для этого нужно установить отбор по назначению начисления (категории). Тогда придется провести ее столько раз, сколько начислений с разными категориями используется в расчете.
  • Или сразу по всем видам расчета – тогда можно не ставить отбор по назначению начисления, а сразу нажать кнопку Заполнить.

Разберем работу обработки на примере Оплаты командировки.

  1. В поле Отбор по категории указывается категория оплаты по среднему.
    Узнать категорию оплаты по среднему можно в настройках начисления (Настройка – Начисления) на вкладке Основное в поле Назначение начисления.
  2. После выбора категории по команде Заполнить подтягиваются все действующие виды начисления с выбранной категорией.
  3. Заменяемые начисления требуется отметить флажком и нажать Создать виды расчета. Программа выдаст предупреждение, что выбранный вид расчета будет помещен в архив, нужно согласиться.
  4. После нажатия кнопки Создать виды расчета имеющееся начисление будет помещено в архив, а вместо него созданы три новых:
    • Основной вид расчета – в средний для этого вида начисления будет включаться только основной заработок, без учета районного коэффициента и северной надбавки.
    • Дополнительный вид расчета (РК) – в средний заработок для этого вида начисления войдут только суммы начисленного за расчетный период районного коэффициента.
    • Дополнительный вид расчета (СН) – в средний заработок для этого вида начисления войдут только суммы начисленной за расчетный период северной надбавки.

Прежнее начисление будет помещено в архив.

В формулах новых начислений вместо добавлены отдельные показатели для среднего заработка, рассчитанного из сумм РК и СН – они вычитаются из общего показателя среднего заработка. Из-за этого формула теперь будет значительно длиннее. Например, формула для оплаты командировки будет выглядеть так:

Формула ?((СреднийЗаработокИндексируемый * КоэффициентИндексацииСреднегоЗаработка + СреднийЗаработокНеиндексируемый) * НормаДнейЧасов > УчитыватьМРОТ * МРОТ, ((СреднийЗаработокИндексируемый * КоэффициентИндексацииСреднегоЗаработка + СреднийЗаработокНеиндексируемый) — (СреднийЗаработокИндексируемыйРК * КоэффициентИндексацииСреднегоЗаработка + СреднийЗаработокНеиндексируемыйРК) — (СреднийЗаработокИндексируемыйСН * КоэффициентИндексацииСреднегоЗаработка + СреднийЗаработокНеиндексируемыйСН)) * НормаДнейЧасов, УчитыватьМРОТ * МРОТ) / НормаДнейЧасов * ВремяВДняхЧасах

После создания новых видов расчета необходимо проверить их формулы, потому что встречаются ошибки. Например, в основном виде расчета Командировка формула заполняется некорректно – вместо показателя ВремяВДняхЧасах появляется показатель КоличествоДнейОтпуска.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Эталонные формулы оплат по среднему заработку в ЗУП 3.1 При создании начислений в автоматическом режиме могут «слетать» их формулы. В статье собрали формулы основных начислений, оплачиваемых по среднему заработку.…
  2. Автоматическое выделение долей РК и СН из оплат по среднему (ЗУП 3.1.30.133/3.1.32.17) В релизах ЗУП 3.1.30.133/3.1.32.17 начисления для долей РК и СН теперь могут создаваться автоматически. Начисления для долей РК и СН создаются…
  3. Дополнительная оплата командировок. Добрый день. У нас некоторые командировки оплачиваются в двойном размере. Для того чтобы программа рассчитала командировку, в настройках "Расчет зарплаты","Настройка…
  4. Нюансы расчета в ЗУП 3.1 оплаты по среднему с учетом долей РК и СН – разбор на примерах В 2025 году ФНС выпустила разъяснения, согласно которым необходимо выделять доли районных и северных надбавок из среднего заработка для учета…
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (70)

  1. А Если в настройка начисления РК на закладке Средний заработок установить значение В базу начислений входит как Общий заработок то расчет командировки не будет разбивать базу среднего на Общий заработок, РК и СН?

    7

  2. Назначение в помощнике выбирать необязательно. Можно сразу нажать «Заполнить», помощник найдет сам все нужные назначения. Потом создаем.

    6

      1. И все же уточнять нужно.

        Для начислений, не облагаемых НДФЛ (выходное пособие при сокращении) создается новое начисление с долей РК/СН и оно облагается НДФЛ. При этом в новом начислении код дохода сбросить не получается. Пришлось для этого начисления вернуться к прежнему порядку расчета.

        2

  3. По больничным вряд ли вообще возможно будет что-то выделить. Откуда я возьму данные за прошлые два года- были у сотрудника РК СН или нет. Хотя меня больше мучает вопрос как теперь жить без отчета Бухэксперт- Анализ НДФЛ по доходам документа. 🙁

    8

    1. Можете не волноваться. Гляньте Регистр накопления «Данные для расчета среднего заработка по начислениям». Его уже заполнил за несколько лет специальный Обработчик, запущенный при обновлении релиза. И теперь доступна расшифровка в любом среднем заработке:
      https://forum.mista.ru/topics/files/2024/11/23/896484/42/1.png

      Единственно, в печатную форму
      https://forum.mista.ru/topics/files/2024/11/23/896484/47/1.png
      ещё не добавили три новые графы: без РКСН, РК, СН.

      3

      1. По больничным — имею в виду новых сотрудников, конечно. Даже у ФНС нет данных отдельно РК и СН т.к код был единый 2000

        6

        2. Хайли лайкли никто не пойдёт на кардинальную переделку РСВ и других Сведений и Отчётов ради того, чтобы работник заплатил НДФЛ в бюджет МЕНЬШЕ. Поэтому скорее всего разъяснят, что для 3-х дней работодателя следует выделять только свою долю РКСН. А чужие доходы пойдут без выделения.

          2

  4. Добрый вечер, пишите что по отпускам и больничным ещё нет разъяснений, а по командировкам они есть? Могли бы скинуть ссылку?

    1

    1. Здравствуйте! Пока нет никаких официальных разъяснений. Но предполагаем, что раз 1С выпустили такой механизм, то разъяснения будут от ФНС, но чуть позже. Помните как было с отменой Перечисленного НДФЛ. Начала 1С его убрала, а только через месяц вышло разъясняющие письмо.

      1

      1. Ждём разъяснений по поводу выделения районного коэффициента с начислений по среднему. Но надеемся на благоразумие и на то, что никаких выделений не будет. Очень понравилось сравнение Климовой М. А. отпуска, больничного как отдельного «продукта» ,который мы кушаем и о невозможности отделить составляющие этого «пирожка» .

        8

        1. Я бы тоже хотела надеяться на то,что не нужно выделять доли РК и СН. НО если открыть программу 1С Бухгалтерия — то там уже все выделено. Причем это сделано не пожеланию пользователя,а по умолчанию для всех во всех программах после выхода очередного обновления.

          1

  5. Добрый день
    Сейчас мы РК и СН при начислении годовых премий отдельно не рассчитываем, годовая премия начисляется фиксированной суммой уже с учетом коэффициентов. В связи с отдельным расчетом баз придется РК и СН для годовых премий выделять. Как тогда РК и СН, начисленные на годовую премию, будут учитываться при расчете среднего заработка? Вся сумма? Или как премия пропорционально отработанному времени в расчетном периоде?

    3

    1. Добрый день. В настройках начисления РК и СН есть параметр настройки вхождении в средний. Прикладываю ссылку на статью Как включить в средний заработок северную надбавку и районный коэффициент пропорционально расчетной базе? .

      2

  6. Добрый день, подскажите пожалуйста, доплата до оклада при командировке тоже ведь должна разделяться на РК и СН? Попробовала через помощник изменить, но ничего не заполняется.

    1. Здравствуйте!
      Чтобы точно ответить на Ваш вопрос — хотелось бы увидеть Ваши настройки. но на первый взгляд — доплата до оклада рассчитывается не по среднему. В как разница между полным окладом и рассчитанной суммой командировки. Поэтому РК и СН будет начислять «сверху» на саму доплату. То есть выделение в такой ситуации не нужно.

      1

  7. Приложение  Skriny-RK-i-SN.docx

    Добрый день!

    Не удается в Командировке добиться разбивки на РК и СН, помощником перехода воспользовались, новые начисления появились, при создании документа за 2025 год
    в разделе начислено только Командировка, почему так происходит?
    Так же, почему-то нет разбивки в подробно на районный коэффициент и северную надбавку за 2024 год в среднем заработке, только целая сумма за месяц. Релиз 108.

    Спасибо!

    3

    1. Здравствуйте! К сожалению в рамках обсуждения статьи у нас нет возможности разобрать точечную ситуацию🙏 . Если у Вас есть возможность задать вопрос в Личном кабинете — прошу это сделать. Там мы сможем проверить поведение программы вместе🌸

  8. уточните с какого релиза возможно выделение РК?
    в статье указано релиз «ЗУП 3.1.30.138», но на сайте ИТС последний на сегодня релиз 3.1.30.117, это нужно ждать когда выйдет 138?

    1. Спасибо, что обратили внимание! Опечатку исправили. Возможно выделение долей РК в релизах ЗУП 3.1.30.108 / 3.1.31.58

  9. Здравствуйте, сделал всё как на видео, после рассчитываю отпуск сотруднику, пишет Поле объекта необнаружено (показатель 8)

    1. Здравствуйте! Пока не встречались с такой ошибкой. Рекомендую протестировать базу данных. Если не поможет, напишите вопрос в Личный кабинет. Посмотрим скриншоты.

  10. Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, есть возможность отменить выделение долей у некоторых начислений, если выделили по ошибки?

    1. Здравствуйте!
      Да, можно новые начисление отравить в архив, установив флажок. А старое начисление наоборот вернуть, убрав от него флажок.

      1. Здравствуйте! Уточните пожалуйста, как (какими командами/метками) отправить в архив? И как вернуть старое начисление!

  11. Добрый день!
    Если в конце года после обновления 32-ого вернули коды и категории у начислений РК и СН по старому на 2000, то теперь нужно у этих начислений обязательно установить требуемые? РКСН? Районные, северные надбавки?

  12. Добрый день!
    Стоит ли выделять РК отдельно в целях расчета отпускных
    при индексации?
    Начисления есть индексируемые и неиндексируемые. Соответственно, в расчёте сред.заработка участвуют Начисления эти плюс РК. На данный момент программа в сумму индексируемых включает Начисления индексируемые и абсолютно весь РК, даже который рассчитан на неиндексируемое Начисление, а в расчёт неиндексируемого среднего включается неиндексируемое Начисление без РК. Вроде как не честно. Если менять настройки или вводить новый РК, не поедут ли Начисления прошлых периодов?

    2

    1. Приложение

      Здравствуйте! В настройках начисление РК и СН можно поставить параметр Как базовые начисления на вкладке Средний заработок. При этой настройке рк с премии будет тоже не индексироваться

  13. Добрый день, подскажите появились официальные разъяснения о выделение рк с среднего заработка с больничных листов скоро уведомление побавать

    4

  14. Подскажите в январе сделали доплату за 2024 год рк в какой код дохода относить 2000 или 2006 программа посчилата зп и рк в 2000 код.

  15. Добрый день! При начислении командировки в аванс и зарплату в командировке не выделяется РК и СН. Формулы рекомендованные установлены. Может это ошибка обновления релиза?

    1. Здравствуйте!
      Проверила релиз 3.1.31.67 — программа отработала корректно. Если у Вас есть возможность задать вопрос в личном кабинете — предлагаю это сделать. Вместе проверим, что происходит в программе.

  16. Сотруднику начисляется отпуск (8 дней основного и 11 дней дополнительного Северного). На Основной отпуск доли выделились, а на Отпуск лицам, работающим в районах Крайнего Севера, не выделяются длои РК и СН, хотя с помощью помощника Новые виды расчета сделали.
    Формула вроде верна.. ?((СреднийЗаработокИндексируемый * КоэффициентИндексацииСреднегоЗаработка + СреднийЗаработокНеиндексируемый) * КалендарныеДниМесяцаБезПраздников > УчитыватьМРОТ * МРОТ, (СреднийЗаработокИндексируемыйРК * КоэффициентИндексацииСреднегоЗаработка + СреднийЗаработокНеиндексируемыйРК) * КалендарныеДниМесяцаБезПраздников, 0) / КалендарныеДниМесяцаБезПраздников * КоличествоДнейОтпуска
    Что может быть не так?

    1

    1. Если у Вас есть возможность задать вопрос в личном кабинете — то прошу это сделать. В данном случае лучше посмотреть настройки начисления. Возможно что-то с приоритетами.

    2. на вкладке дополнительных отпусков нужно перевыбрать Доп отпуск (выбрать тот же самый), и все пересчитает))
      (решение с форума Инфостарт)

      2

      1. Здравствуйте, а не подскажете, на какой именно вкладке нужно будет перевыбрать Доп отпуск? Где Учет времени-Вид времени?

        1. Здравствуйте.

          Если я правильно понимаю, речь идет про перерасчет прошлых документов, если доли РК и СН выделили задним числом.
          В этом случае дополнительный отпуск нужно перевыбрать в документе Отпуск, который пересчитываем, на вкладке Дополнительные отпуска.
          Чтобы такая возможность появилась, нужно вернуть из архива старое начисление Дополнительный отпуск (до 2025).

  19. Добрый день! Стала пересчитывать отпуска с начала этого года. Сотрудники, у которых нет детей, выделяет доли нормально, но если есть вычет, то всё, полный треш. Сумму налога считает не верно.

    1

    1. Добрый день. Если у Вас есть возможность- задайте вопрос в Личном кабинете. Проверим учет вместе и подберем решение именно для Вашей ситуации 🙏

  20. добрый день, подскажите, пожалуйста, для выходного пособия создали отдельные виды начисления. но само выходное пособие до определенной суммы не облагается НДФЛ, как в этом случае поведет себя программа с РК и СН? удержит НДФЛ?

    1. в дополнении вопрос, у нас есть вид начисления Доплата до среднего — для него не увидели в помощнике подходящую категорию

      1. Да, верно! Такой вид начисления не реализовано в помощнике. Если у Вас есть возможность рекомендую обратиться на Линию консультации с этим вопросом: v8@1c.ru

  22. Добрый день. Подскажите пожалуйста, если сотрудник, работающий в районе крайнего севера, направляется в командировку в местность без РК, то ему не полагается начисление РК, т.е. весь средний заработок должен пойти на основную базу по НДФЛ, получается в таком случае выделение долей РК и СН из среднего заработка не надо настраивать?

    1. Здравствуйте!
      Так как в расчет среднего входит начисление РК, то этот кусочек программа выделит при начислении. Самое сложное в этой ситуации, что конкретную методику выделения налоговой базы по РК и СН из суммы отпускных ФНС в письме не приводит.

  23. Добрый день. Предусмотрен ли какой-то механизм для перезаполнения большой объем документов с начислениями (за январь) чтоб в них выделились РК/СН?

  24. Добрый день, подскажите пожалуйста, сотрудник работает на неполной ставке, как изменить формулу расчета Отпуска(в Начислениях) чтоб учитывалась ставка сотрудника? и нужно ли в новых видах начислений для РК и СН исправлять формулу расчета в таком случае?

  25. Добрый день! ПОдскажите пожалуйста как быть после применения формул из помощника компенсацию отпуска при увольнения сотрудника который числился на не полной ставке, считает как на полную ставку. Суммы там координально отличаются.

Добавить комментарий