Расхождения в общей сумме доходов в БУ и учете НДФЛ

Когда возникают расхождения

Расхождения между БУ и учетом НДФЛ — это ситуация когда в учет НДФЛ попадает одна сумма дохода, а в БУ другая. Проблема в том, что расхождения образуются именно в общей сумме дохода, а не в том. что доход учитывается в разных периодах. Такая проблема, как правило, вылезает, если сумма начислений в документе Начисление зарплаты и взносов оказывается меньше, чем в документе Начисление за первую половину месяца.

Возможные причины:

• Перед расчетом аванса не были утверждены неявки или командировки за первую половину месяца
• В документ Начисление зарплаты за первую половину месяца включены начисления, которые потом были рассчитаны в отдельных документах, а не в Начислении зарплаты и взносов.

Если зарплата за месяц оказалась меньше аванса

В учете НДФЛ остается завышенная сумма дохода и налога, доходы и налог в учете НДФЛ превышают доходы и налог по зарплатным отчетам

Подробный разбор с примерами — в статье Ошибка в ЗУП 3.1 если зарплата за месяц меньше аванса.

Ситуация разработчиками 1С не считается ошибочной

Ссылка на ошибку — https://bugboard.v8.1c.ru/error/000136891.

Зачет аванса происходит в следующем месяце

Как сверить БУ с учетом по НДФЛ

С помощью настроек универсального отчета от БухЭксперт8

Скачать настройки универсального отчета можно в статье Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ.

После полного зачета аванса итоговые суммы в учете БУ и НДФЛ совпадают

Если считать такую ситуацию это ошибкой, то как исправить:

Способ 1. Вернуться в Начисление зарплаты за первую половину месяца и привести зарплату за первую половину месяца в соответствии с зарплатой за месяц (при этом мы не трогаем выплату аванса и сумму удержанного налога).

В этом случае произойдет уменьшение дохода и исчисленного налога, сумма удержанного налога останется неизменной, образуется «мнимый» излишне удержанный налог, для которого невозможно будет оформить возврат НДФЛ в случае такой необходимости.

Способ 2. Провести корректировки регистров с помощью документа Перенос данных.

При таком способе обхода проблемы потребуется корректировка регистров Учет доходов для исчисления НДФЛ, Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, Взаиморасчеты с сотрудниками, Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками.

Способ 3. Провести техническое начисление на сумму незачтенного аванса с плюсом, а затем – с минусом.

Потребуется ввести 2 документа Начисление зарплаты и взносов и использовать вид начисления с видом времени Дополнительная оплата за уже оплаченное время и кодом дохода НДФЛ, по которому остался незачтенный аванс.

Если доход оказался начислен не «начислением зарплаты и взносов»

Как исправить удержанный налог —  исправить сумму удержанного налога в Ведомости – указать реально удержанный НДФЛ с зарплаты за вторую половину месяца

Как исправить сумму дохода и исчисленный налог:

• Способ 1. Вернуться в Начисление зарплаты за первую половину месяца и привести зарплату за первую половину месяца в соответствии с зарплатой за месяц (при этом мы не трогаем выплату аванса и сумму удержанного при выплате аванса налога).
• Способ 2. Провести корректировки регистров с помощью документа Перенос данных. Потребуется корректировка регистров Учет доходов для исчисления НДФЛ, Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.

• Способ 3. Провести техническое начисление на сумму незачтенного аванса с плюсом, а затем – с минусом. Потребуется ввести 2 документа Начисление зарплаты и взносов и использовать вид начисления с видом времени Дополнительная оплата за уже оплаченное время и кодом дохода НДФЛ, по которому остался незачтенный аванс.

Если в аванс и в зарплату начислены доходы с разными кодами

Подробный разбор ситуации — в статье Проблема в ЗУП 3.1, если в аванс начислены доходы с разными кодами НДФЛ.

Как исправить сумму дохода:

• Способ 1. Вернуться в Начисление зарплаты за первую половину месяца и привести зарплату за первую половину месяца в соответствии с зарплатой за месяц (при этом мы не трогаем выплату аванса и сумму удержанного при выплате аванса налога).
• Способ 2. Провести корректировки регистров с помощью документа Перенос данных. Потребуется корректировка регистров Учет доходов для исчисления НДФЛ.

• Способ 3. Провести техническое начисление на сумму незачтенного аванса с плюсом, а затем – с минусом. Потребуется ввести 2 документа Начисление зарплаты и взносов и использовать вид начисления с видом времени Дополнительная оплата за уже оплаченное время и кодом дохода НДФЛ, по которому остался незачтенный аванс.

См. также:

• НДФЛ в ЗУП 3.1 от А до Я

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email