В релизах ЗУП 3.1.27.291 / 3.1.30.36 появился инструмент для перерасчета материальной выгоды от экономии на процентах по займам. Необходимость перерасчета обусловлена вступлением в силу Федерального закона от 08.08.2024 N 259-ФЗ. В статье разберем порядок перерасчета в программе матвыгоды и НДФЛ с нее.
Содержание
Суть изменений
Согласно закону, новый порядок расчета материальной выгоды от экономии на процентах по займам необходимо применять задним числом — с 01.01.2024 года. Теперь для расчета материальной выгоды следует брать минимальное из двух значений ключевой ставки (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ):
- на дату заключения (или изменения) договора займа
- на дату получения дохода – последний день месяца, за который выполняется расчет
Из-за этого может возникнуть необходимость пересчитать ранее исчисленную матвыгоду с января 2024 года с учетом новых положений законодательства.
В версиях ЗУП 3.1.27.291 / 3.1.30.36 реализованы изменения в расчете матвыгоды:
- при расчете документов за 2024 год применяется новый алгоритм
Внимание! При пересчете имеющихся документов за прошедшие месяцы 2024 года матвыгода будет пересчитана по новым правилам!
- для перерасчета матвыгоды за прошлые месяцы реализована обработка-помощник Уточнение мат. выгоды по займам. Ее можно открыть из документа Начисление зарплаты и взносов по кнопке Уточнить мат. выгоду
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Методика пересчета матвыгоды за периоды с января 2024 года
Поскольку для расчета матвыгоды применяется минимальная из двух ключевых ставок — перерасчет всегда будет в сторону уменьшения. Учесть такой перерасчет во взаиморасчетах с сотрудником для Расчетных листков и для проводок по бухучету необходимо текущим месяцем, ведь прошлые месяцы уже закрыты.
Есть две возможные методики отражения сторно материальной выгоды для целей учета НДФЛ:
Вариант 1 – Отнести сторно матвыгоды к текущему месяцу.
Этот вариант предполагает, что корректирующие расчеты 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024 года организация представлять не будет. Перерасчет матвыгоды и НДФЛ в этом случае можно отразить в документе Начисление зарплаты и взносов за текущий месяц. Вариант допустим только в случае, если начисленных сумм материальной выгоды за текущий месяц хватает, чтобы перекрыть суммы сторно. Иначе в отчетности по НДФЛ отразятся отрицательные суммы дохода, а это не допускается правилами заполнения.
Вариант 2 — Отнести сторно к исходным датам получения дохода помесячно.
Если вариант 1 организации не подходит – можно использовать другой способ. Перерасчет в этом случае нужно будет выполнить в два этапа:
- Создать отдельные документы Начисление зарплаты и взносов со сторно материальной выгоды за каждый месяц начисления. При этом сумму НДФЛ в них пересчитывать не нужно.
- Пересчитать исчисленный НДФЛ с матвыгоды текущим месяцем. Это необходимо, чтобы пересчет налога попал в проводки и зарплатные отчеты в текущем месяце. Для этого потребуется ввести документ Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы – Перерасчеты НДФЛ), указав в шапке текущий месяц. Налог пересчитается автоматически при заполнении документа.
Нюансы работы с обработкой «Уточнение мат. выгоды по займам»
Вызвать обработку можно из любого документа Начисление зарплаты по кнопке Уточнить мат. выгоду на вкладке Займы:
Или по ссылке e1cib/app/Обработка.УточнениеМатВыгодыПоЗаймам.
Обработка служит помощником в расчете сумм сторно материальной выгоды и позволяет перенести рассчитанные суммы в документ Начисление зарплаты.
Программа не анализирует фактически начисленные суммы матвыгоды, которые реально были учтены в документах. Если имеются ручные корректировки начисленной матвыгоды — обработка их не учтет.
Если в базе ведется несколько организаций, в шапке обработки необходимо предварительно выбрать организацию.
По кнопке Заполнить в обработку попадают строки c документами расчета матвыгоды за каждый месяц, когда ставка рефинансирования на дату получения дохода была выше, чем на дату выдачи займа.
В каждой строке рассчитывается сумма материальной выгоды по старым правилам в графе Мат. Выгода (алгоритм до 2024 г.) и по новым в графе Мат. Выгода с 2024. Разница этих сумм отражается в графе Мат. Выгода (корректировка).
Если для договора займа разницы по матвыгоде не возникло, например, заем выдан и погашен в первом полугодии 2024 года, когда ключевая ставка не менялась – строки с перерасчетами в обработке не отобразятся.
Проверим суммы, которые рассчитала программа на примере расчета за Январь 2024 года.
Сотруднице Савинской Ю. В. выдан заем. Дата выдачи займа 20.11.2023.
На дату выдачи действовала ставка рефинансирования 15%. На 31.01.2024 ставка рефинансирования увеличилась до 16%. Остаток займа по состоянию на январь 2024 года составляет 470 756,07 руб.
- Матвыгода из ставки на конец месяца:
470 756,07 * 2/3 * 16% * 31 / 366 = 4 253,10 руб.
- Матвыгода из ставки на дату выдачи займа:
470 756,07 * 2/3 * 15% * 31 / 366 = 3 987,28 руб.
- Сумма сторно матвыгоды:
3 987,28 — 4 253,10 = — 265,82 руб.
Именно такие суммы материальной выгоды мы видим в обработке:
По кнопке Перенести в документ программа переносит суммы корректировки дохода и НДФЛ из табличной части обработки в Начисление зарплаты и взносов. Данные из обработки можно перенести в уже существующий документ или создать новый.
Если в поле Начисление зарплаты выбран конкретный документ — строки корректировки будут добавлены в него.
Перед добавлением строк в существующий документ выводится предупреждение.
После подтверждения обработка добавит в документ строку пересчета матвыгоды и налога с нее.
Были ли ранее перенесены данные в документ – обработка не отслеживает. Если повторно нажать кнопку Перенести в документ, будет добавлена еще одна строка.
Если Начисление зарплаты и взносов в шапке обработки не выбрано, то программа попытается создать новый документ. При этом анализируется поле Месяц в шапке обработки. Если оно не заполнено — ничего не произойдет. Если Месяц указан, то по кнопке Перенести в документ будет создан новый документ Начисление зарплаты и взносов текущей датой с месяцем регистрации из обработки:
Сторно матвыгоды добавляется в Начисление зарплаты одной общей суммой без какой-либо разбивки по месяцам. Строки из обработки суммируются в разрезе сотрудника и договора займа.
Датой получения дохода по матвыгоде для сторно будет последний день месяца начисления, который указан в Начислении зарплаты.
Рассмотрим на примерах, как пересчитать материальную выгоду двумя способами и отразить результаты перерасчета в отчетности по НДФЛ.
Вариант 1 – результаты перерасчета учитываем текущим месяцем
Сотруднику Волкову М. С. 03.06.2024 выдан беспроцентный заем.
На 03.06.2024 действовала ставка рефинансирования 16%. С 29.07.2024 ставка рефинансирования была увеличена до 18%.
Материальная выгода за Июль 2024 ранее была рассчитана исходя из ставки 18%. Необходимо пересчитать её из ставки 16% в соответствии с новыми правилами.
Зарплата Волкова за Август 2024 рассчитана по новым правилам после обновления программы. Сумма материальной выгоды за август 2024 составила 487,26 руб.
Перерасчет материальной выгоды и НДФЛ
В обработке Уточнение мат. выгоды по займам рассчитано сторно материальной выгоды за Июль 2024 на сумму -76,14 руб.
Эта сумма перекрывается текущим начислением мат. выгоды в августе, значит ее можно отразить по Варианту 1.
Учтем сторно прямо в документе Начисление зарплаты и взносов за Август 2024. Выберем этот документ в шапке обработки:
Нажмем кнопку Перенести в документ. Строка добавится в выбранный документ.
Оценим результат в Расчетном листке (Зарплата – отчеты по зарплате):
Отражение пересчета в отчетности по НДФЛ
Сторно матвыгоды и перерасчет налога отдельно в отчетности не показываются, т.к. их перекроют суммы начислений текущего месяца. Перерасчет матвыгоды для сотрудника будет отражен в отчетности по НДФЛ как уменьшение дохода по ставке 35% за август 2024 года.
Проверим данные в Справке о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника (Налоги и взносы — Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника):
Корректировки 6-НДФЛ за 1 квартал и 1 полугодие 2024 года подавать в данном случае не нужно, поскольку данные в них не меняются.
Вариант 2 – помесячный перерасчет матвыгоды с подачей корректировки 6-НДФЛ
Рассмотрим вариант, когда требуется пересчитать матвыгоду помесячно и представить корректировку 6-НДФЛ.
Сотруднице Савинской Ю. В. выдан заем. Дата выдачи займа 20.11.2023.
На 20.11.2023 действовала ставка рефинансирования 15%.
Необходимо пересчитать суммы матвыгоды и НДФЛ Савинской Ю. В., начисленные с Января 2024 по Июль 2024.
Регистрация сторно матвыгоды
Воспользуемся обработкой Уточнение мат. выгоды по займам. Мы видим по сотруднице в обработке 7 строк перерасчета – по одной за каждый месяц.
Зарегистрируем сторно матвыгоды документами Начисление зарплаты и взносов прошлыми месяцами по принципу – один документ перерасчета на каждый месяц.
Это можно сделать одним из двух способов:
- Вручную создать на каждый месяц отдельный документ Начисление зарплаты и заполнить в нем данные вручную. Цифры для сторно матвыгоды можно скопировать из обработки.
- Использовать обработку непосредственно для создания этих документов
Воспользуемся вторым способом.
Создадим из обработки документ за январь 2024 года. Для этого в шапке обработки заполним поле Месяц, а Начисление зарплаты оставим пустым. И в табличной части оставим только строку с перерасчетом за Январь 2024. К какому месяцу относится строка, можно понять по полю Регистратор.
Затем нажимаем кнопку Перенести в документ. Обработка создаст документ с месяцем начисления Январь 2024 года.
Удалим из документа сумму налога.
Чтобы провести документ, изменим дату документа на 31.01.2024.
Теперь создадим документ за Февраль 2024 года. Для этого вернёмся в обработку Уточнение мат. выгоды по займам. Теперь в шапке обработки заполнено поле Начисление зарплаты. Оно автоматически заполнилось тем документом, который был создан на предыдущем этапе.
Очистим поле Начисление зарплаты и поменяем Месяц на Февраль 2024.
Нажмем кнопку Заполнить. Теперь в обработку попадает уже 6 строк — с Февраля 2024 по Июль 2024. Оставляем только строку за Февраль 2024, остальные данные удаляем.
Нажимаем Перенести в документ. В созданном документе очищаем сумму НДФЛ с матвыгоды и меняем дату документа, чтобы он провелся.
Аналогичным образом создаем документы со сторно матвыгоды с Марта 2024 по Июль 2024.
Перерасчет НДФЛ со сторно материальной выгоды
НДФЛ с материальной выгоды пересчитаем в текущем месяце, чтобы он отразился в проводках и зарплатных отчетах (Расчетный листок, Полный Свод начислений, удержаний и выплат и т.п.) текущего месяца.
Создадим документ Перерасчет НДФЛ. Документ заполнится автоматически по кнопке Заполнить:
Проверим Расчетный листок до начисления зарплаты за Август 2024, в него должна попасть вся сумма нашего перерасчёта.
Возврат НДФЛ
В результате перерасчета возник излишне удержанный НДФЛ по ставке 35%. У сотрудника нет положительных сумм исчисленного налога по ставке 35%, поэтому зачет НДФЛ произвести не получится – излишне удержанный налог нужно вернуть.
Если попытаться зачесть излишне удержанный налог по ставке 35% в счет НДФЛ по ставке 13%, возникнут проблемы с заполнением 6-НДФЛ. Ведь в Разделе 2 отчета страницы разбиваются по ставкам. Если уменьшить удержанный налог по ставке 13%, то получим пересортицу в отчетности:
- На странице Раздела 2 6-НДФЛ для ставки 13% исчисленный налог будет превышать, образуется не держанный НДФЛ
- На странице Раздела 2 6-НДФЛ для ставки 35% удержанный налог будет превышать исчисленный, образуется излишне держанный НДФЛ
Возврат налога выполняем на основании заявления сотрудника и выплачиваем в безналичной форме. В ЗУП 3.1 вводим документ Возврат НДФЛ и выплачиваем возвращаемый налог Ведомостью. Чтобы при расчете зарплаты за август не вылезло ошибок, в документе Возврат НДФЛ важно указать месяц Август. При этом Дата документа должна совпадать с реальной датой выплаты возвращаемого налога. Например, если НДФЛ решено вернуть вместе с зарплатой за август 05.09.2024, то и дата документа должна быть указана 05.09.2024 – это важно для заполнения 6-НДФЛ.
В Расчетном листке за август отразится, как излишне удержанный НДФЛ, так и его возврат.
Если на момент расчета зарплаты за август не был введен Возврат НДФЛ или он был введен в следующем месяце (сентябре), программа ошибочно попытается в августовском Начислении зарплаты и взносов зачесть излишне удержанный НДФЛ. В документе заполнится вкладка Корректировка выплаты. При этом зачет НДФЛ не произойдет полноценно, т.к. у работника нет исчисленного налога по ставке 35%, который перекроет сумму излишне удержанного НДФЛ. В результате:
- Сумма к выплате по Ведомости увеличится на излишне удержанный НДФЛ – в Расчетном листке зачет налога отразится
- Сумма удержанного НДФЛ в Ведомости не будет уменьшена на излишне удержанный налог – в учете НДФЛ зачет не отразится
Чтобы избежать этой ошибки, лучше всего оформить Возврат НДФЛ августом до расчета августовской зарплаты. Если это невозможно (например, сотрудник не предоставил заявление на возврат налога), можно в Начислении зарплаты и взносов за август вручную удалить строку на вкладке Корректировки выплаты.
Отражение пересчета в отчетности по НДФЛ
В отчетности по НДФЛ сторно матвыгоды уменьшило доход в каждом месяце. Это наглядно видно в справке 2-НДФЛ для сотрудника:
- Справка до перерасчета матвыгоды
- Справка после перерасчета и возврата НДФЛ – уменьшилась сумма дохода, а также исчисленный и удержанный НДФЛ
Необходимо подать корректирующие отчёты 6-НДФЛ за 1 квартал и 1 полугодие 2024 года.
Чтобы уточняющий отчет 6-НДФЛ заполнился корректно, дату заполнения на титульном листе должна быть >= последнего числа месяца, за который введен документ Перерасчет НДФЛ. Иначе суммы перерасчета налога не попадут в корректирующий отчет.
Возращенный налог отразится в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024:
- В Разделе 1
- В Разделе 2
Подробнее об отражении возвращенного налога в отчетности – в статье Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Добрый день. У вас на картинке справки 2-ндфл сумма дохода изменилась, но суммы исчисленного и удержанного НДФЛ остались прежними. Они же должны пересчитаться?
Спасибо за замечание! Дело в дате справки. Нужно как и в 6-НДФЛ ставить не ранее 31.08.2024. Заменим скрин!
А с удержанным НДФЛ? Получается нужно будет делать возврат?
Эти суммы нужно вернуть или зачесть. Мы либо дополним эту статью, либо выпустим отдельную.
Да, не хватает пояснений по поводу возврата этих сумм, отражения возврата в учете, уведомлениях и 6-НДФЛ.
Мы дополним или публикуем отдельную! Все-таки рекомендуемый способ — это Возврат НДФЛ.
Статья обновлена, дополнен Вариант 2 — добавлен блок по Возврату НДФЛ и дополнен блок по отражению в отчетности!
Статья обновлена, дополнен Вариант 2 — добавлен блок по Возврату НДФЛ и дополнен блок по отражению в отчетности!
Добрый день!
Займ с 2023 года. Сотрудник погасил его в марте 2024 года. В мае 2024 уволился. Что делаем с минусовым ндфл ?
Добрый день! Мы попробуем связаться с уволенным и оповестить его о том, что есть излишне удержанный налог, и что он может написать заявление на возврат. Если он напишет заявление, то мы вернем ему налог. Если не напишет, то передадим в ИФНС информацию об излишне удержанном налоге.
Здравствуйте, подскажите, обработка вышла с обновлением программы?
здравствуйте! Да, релизы указаны в статье: 3.1.27.291 / 3.1.30.36
Приложение
Добрый день.
Я так понимаю обработка работает не правильно или не полностью.
У меня 2 сотрудника брали займ беспроцентный в начале 2023г. ставка была 7,5%. в 2023 мат выгоду не начисляли.
А в 2024 начали начислять мат.выгоду по ставкам утверждённым ЦБ.
Один сотрудник частично гасил займ в июне и июле, второй не производил погашения займа.
После того как я применяю обработку у меня пересчет делает только сотрудника у которого было погашение. У второго нет перерасчета. А августовской Зарплате считает мат.выгоду 7,5%.
А с января по май 2024г нет пересчёта? Его делать в ручную и как?
Что значит второй не производил погашения займа? Вы ему не начисляли удержание? Ели нет- значит нет и перерасчета
Приложение
Второй сотрудник должен погасить в конце срока займа. Мат.выгода начислялась каждый месяц (Начисления заработной платы) и налог с нее удерживался и выплачивался. по ставке ЦБ 16%. в июле 18% А почему в перерасчет не попадает не понятно. Так и у первого сотрудника идет перерасчет когда только было погашения займа за другие месяцы обработка не делает перерасчет. А если по новым правилам применять перерасчет надо все пересчитать под 7,5%.
Добрый день! У меня у сотрудников тоже стоит погашение займа в конце срока, никому из них не сделала обработка перерасчет.
Здравствуйте! А сама матвыгода ежемесячно начислялась в 2024 году? Автоматически или вручную?
Мат.выгода начислялась автоматический в документе начисление заработной платы и взносов каждый месяц. Ручных корректировок не было
Здравствуйте! 1С зарегистрировали ошибку 60016945 (На багборде пока не опубликовали).
Опубликовали статью, выложили исправление по Вашей ошибке:Ошибки в обработке для перерасчета в ЗУП 3.1 матвыгоды по займам
Это «проблема самой обработки».
Я посмотрел, как она выбирает данные — увы, только по погашению долга (если чуть подробнее — то выбираются данные из регистра накопления «Взаиморасчеты с сотрудниками по займам» с видом движения — «Расход»).
Соответственно, если погашения долга — в конце договора займа, то эта обработка ничего не сделает.
Спасибо вам большое за комментарий, буду вручную делать.
Здравствуйте! 1С зарегистрировали ошибку 60016945 (На багборде пока не опубликовали).
Уже опубликовали
https://bugboard.v8.1c.ru/error/000162731
Просьба заинтересованным в исправлении нажать там «Для меня исправление ошибки важно»
Приложение
Уже опубликовали
Похоже, ссылку вставить не получится, но картинку приложу
Предлагаю заинтересованным в исправлении найти эту ошибку на багборде и нажать там «Для меня исправление ошибки важно»
На парнерском форуме уже выложили версию обработки с исправлением ошибки. Я надеюсь, что скоро выйдет патч или новый релиз с исправлением! 🙏
Опубликовали статью, выложили исправление по Вашей ошибке:Ошибки в обработке для перерасчета в ЗУП 3.1 матвыгоды по займам
Здравствуйте. Если в каком-то месяце сотрудник дополнительно к тем суммам, которые удерживаются при Начислении зарплаты и взносов, частично погасил заем, например, 20.02.2024, Обработка не учитывает материальную выгоду, рассчитанную документом Погашение займа работнику. Эти суммы, мне кажется, нужно добавить вручную в документ, сторнирующий мат.выгоду (в моем случае за Февраль 2024).
Здравствуйте! 1С зарегистрировали ошибку 60016945. На партнерском форуме уже выложили исправление, ждём, когда оно официально выйдет!
И еще в корректирующем 6НДФЛ, в стр.180 раздела 2 по ставке 35% ошибочно указывается излишне исчисленный НДФЛ, а не излишне удержанный, т.е. в корректировку за 1 квартал в эту строку попадает НДФЛ с мат.выгоды за Март, а он удержан только в Апреле, т.е должен попадать в расчет за полугодие. Или так и должно быть?
Здравствуйте! Исчисленный НДФЛ заполняется в отчете по дату получения дохода. Для матвыгоды дата получения дохода не равна дате удержания, а равна последнему дню месяца. Подробнее: Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ — Натуральные доходы, подарки и мат. выгода
Обработка работает некорректно. Если сотрудник гасит займ в середине месяца, то при обрабоке учитывается матвыгода, рассчитанная только документом «погашение займа», а матвыгода, рассчитанная документом «начисление зарплаты и взносов» нет
Здравствуйте! Да, это ошибка! На партнерском форуме уже выложили исправление, ждём, когда оно официально выйдет!
Команда БухЭксперт, очень ждем вашей помощи и разъяснений, т.к. обработка не учитывает договора с выплатой в конце срока (расчет материальной выгоды производился ежемесячно). И хотелось бы разъяснений дальнейших действий, после корректировок, как отразить на стороне бухгалтерии при ведении ЗП в отдельной базе (синхронизация с БП).
Здравствуйте! 1С зарегистрировали ошибку 60016945. На партнерском форуме уже выложили исправление, ждём, когда оно официально выйдет!
По поводу отражения в Бухгалтерии: там ничего не нужно особым образом отражать, данные о сторно НДФЛ перенесутся из ЗУП автоматически. Спасибо за пожелание, возможно статью дополним!
Опубликовали статью, выложили исправление по Вашей ошибке:Ошибки в обработке для перерасчета в ЗУП 3.1 матвыгоды по займам
Здравствуйте! Если заем не беспроцентный, то действуем как и раньше: берем разницу между 2/3 ставки рефинансирования на дату заключения договора (так как она меньше с 2022г чем сейчас на конец августа) и процентной ставкой в договоре?
Здравствуйте! Да, все верно! Сама формула расчета не поменялась. Отличие нового расчета только в том, на какую дату ставку берем. В новом алгоритме мы берем меньшую из двух ставок: на дату выдачи и на дату получения дохода.
Добрый день! Если начислений материальной выгоды за второй квартал хватает, чтобы погасить разницу первого квартала, было бы проще отразить корректировки, не затрагивая первый квартал, чтобы корректирующий 6НДФЛ за первый квартал не сдавать (когда есть займы в разных «обособках», вообще много корректировок получается). Технически это вполне осуществимо, хотя строго говоря, не совсем корректно. Хотелось бы узнать мнение команды БухЭксперт на этот счет. У нас возникла ещё одна проблема: займ выдан 28.09.2023, ставка на эту дату 13%, а программа при расчете материальной выгоды за август почему-то в расчет берет ставку 12%, которая была по 17.09.2023г. Ошибка программы или я неверно поняла требования законодательства?
Здравствуйте! Возможно Вы столкнулись с ошибкой программы. Если у Вас есть подписка с ответами на вопросы, задайте, пожалуйста, в Личном кабинете. сейчас есть ошибка в месяцах, где было досрочное погашение.
По поводу зачета: нужно смотреть хватает ли сумм матвыгоды по конкретному сотруднику, ведь нам отчитываться в разрезе сотрудников в годовом отчете.
Опубликовали статью, выложили исправление по Вашей ошибке:Ошибки в обработке для перерасчета в ЗУП 3.1 матвыгоды по займам.
Добрый день! Начисляем материальную выгоду по непогашенному займу уволенному сотруднику операцией учета НДФЛ ежемесячно. Как ему сделать перерасчет если сумма сторно превышает сумму начисления?
Добрый день! Вам нужно относить сторно к тем исходным месяцам, на которые было начисление. Я бы, наверное, поправила в исходных документах Операция учета НДФЛ (в части дохода и исчисленного налога). А удержанный уменьшать в текущем периоде. Если текущего месяца не хватает, то еще и в следующем месяце уменьшите.
Чтобы получить подробный ответ на этот вопрос, задайте его, пожалуйста, в Личном кабинете (доступно при наличии подписки с ответами на вопросы). Тогда кураторы посмотрят Ваши данные, смоделируют и подскажут конкретно для Вашего случая.
Добрый день. Сотрудник брал займ в прошлом году. В январе последний раз мы у него удержали остаток по займу. НДФЛ с мат.выгоды — 16 р. После уточнения мат.выгоды НДФЛ стал 13 р. Больше сотрудник займов не брал и до конца года брать не будет. Есть ли какие-то санкции, если я ничего не буду пересчитывать? Это очень смешно из-за трех рублей с начала года корректировать 6-НДФЛ…
Или большая вероятность не пройти камеральную годового 6-НДФЛ и придётся в итоге весь год корректировать?
В камералку эту ситуацию скорее всего не найдут, только если всех будут «кошмарить» у кого код дохода 2610 по итогам года всплывет в первом полугодии и при этом не будет подачи уточненок, но это маловероятно. А при выездной — конечно могут, ну и сотрудник сам может вдруг на хайпе возбудиться и спросить, почему это пересчета не было по нему, он же не знает, что там 3 руб. А санкции тут скорее всего стандартные — «500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения».
Доброе утро!
Подскажите , пожалуйста, будет информация об исправлении ошибки?
Будет! Мы планируем выпустить заметку с описанием ошибок и будем ее обновлять при исправлении этих ошибок!
Опубликовали статью:Ошибки в обработке для перерасчета в ЗУП 3.1 матвыгоды по займам
Обработка не работает; суммы мат.выгоды и НДФЛ в начислении зарплаты за август расчитаны по ставке 18% а не по сниженой на дату выдачи договора. При нажатии на Уточнить мат.выгоду не происходит никакого расчета. Дайте, пожалуйста, инструкцию как оформлять в ручную.
Есть ошибки, мы о них написали тут: :Ошибки в обработке для перерасчета в ЗУП 3.1 матвыгоды по займам Возможно у Вас одна из этих ошибок?
Здравствуйте. Как уточнить 1 кв и полугодие из вашей статьи понятно, спасибо большое. А как быть, если сумма корректировки НДФЛ в июле превышает сумму НДФЛ рассчитанную по новому закону за сентябрь. В справке о доходах во вкладке 35% по сотруднику получается минус в сентябре.
Тогда нужна корректировка по Варианту 2 Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1
Добрый день! Зарплата за август закрыта, выплачена, сегодня сотрудник подал заявление на возврат. Можно ли ввести перерасчет сентябрем с текущей датой и оформить возврат ндфл с авансом в сентябре? У вас в статье почему-то везде настаивается, что необходимо в августе перерасчет сделать.
Можно в сентябре, конечно!
Ставка поменялась 29.07.2024, но в августе месяце :если сначала сделать начисление зарплаты , то на вкладке займы считает по ставке пониженной. Сам август должен считать по пониженной или уже 18%? После начисления зарплаты за август 2024 делаем корректировку мат выгоды, программа считает по ставке 18% и берет делает сторно по пониженной, хотя по пониженной уже посчитала в зарплате и уменьшает еще мат.выгоду. Т.е. именно сам август рассчет не верно работает. Это ошибка и как ее устранить?
В статье написано, что обработка не анализирует данные из документа «Начисление зарплаты и взносов», а «тупо» считает по-старому и по-новому и на разницу предлагает корректировку. Если август вы посчитали уже по-новому, то корректировку августа проводить не нужно — лишние строки из обработки нужно просто удалить.
И все таки какая последовательность :сначала корректировка в августе , а потом начисление зарплаты или наоборот, чтобы корректно было рассчитано?
Последовательность не имеет значения.
и не понятно в какой момент вводить документ возврат НДФЛ и ставить месяц август или сентябрь, если возвращать будем уже в сентябре 09.09 до выплаты зарплаты или 10.09 вместе с заработной платой за заработной платой, чтобы не было ошибок?
Если возврат проводите в «августовскую» зарплату, то месяц выбирате «август». Если уже после выплаты зарплаты за август — то ставим месяц «сентябрь».