Содержание
НДФЛ с материальной выгоды по займам в 1С:БП
31.12.2023 закончился срок освобождения от НДФЛ доходов в виде материальной выгоды, предусмотренного п. 90 ст. 217 НК РФ.
Шаги по отражению НДФЛ с мат. выгоды
- Документ Операция учета НДФЛ – регистрируем доход по мат. выгоде.
- Документ Перерасчет НДФЛ – рассчитываем НДФЛ с мат. выгоды. Регистрируются проводки по исчисленному НДФЛ и в дальнейшем уменьшаются суммы к выплате сотруднику.
- В Ведомости — уменьшается сумма к выплате на сумму НДФЛ с мат. выгоды.
- Документ Операция учета НДФЛ – регистрируем НДФЛ, удержанный с мат. выгоды.
- Документа Корректировка ЕНС — передаем сумму удержанного НДФЛ с мат. выгоды по займам на ЕНС:
- Дт 68.01.1 – Кт 68.90.
Шаги по отражению НДФЛ с материальной выгоды по займам в 1С:БП:
Шаг 1. Документ Операция учета НДФЛ – заполнить на вкладке Доходы сумму материальной выгоды:
- Дата получения дохода — последний день каждого месяца в периоде, на который предоставлен займ.
- Код дохода – 2610.
- Вид дохода — Натуральный доход (основная налоговая база).
- Сумма дохода — сумма материальной выгоды от экономии на процентах.
Шаг 2. Документ Перерасчет НДФЛ – для расчета НДФЛ с мат. выгоды и дальнейшего уменьшения суммы к выплате сотруднику.
Шаг 3. В Ведомости уменьшается сумма к выплате на сумму НДФЛ с мат. выгоды:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- НДФЛ попадает в ближайшую выплату.
Шаг 4. Документ Операция учета НДФЛ – заполнить вкладку Удержано по всем ставкам на сумму удержанного НДФЛ с мат. выгоды:
- Дата операции – дата удержания НДФЛ с мат. выгоды.
- Дата получения дохода — последний день каждого месяца в периоде, на который предоставлен займ.
- Ставка налогообложения — 35% (для нерезидента 30%).
- Ставка — 35%.
- Сумма – сумма удержанного НДФЛ с мат. выгоды от экономии на процентах.
- Вид дохода — Натуральный доход (основная налоговая база).
Шаг 5. Документа Корректировка ЕНС — указать сумму удержанного НДФЛ с мат. выгоды по займам:
- Дата документа – срок перечисления НДФЛ, удержанного с мат. выгоды.
- Вид операции – Начисление налога.
- Налог – НДФЛ исчисленный налоговым агентом.
С 2024 года опять считаем НДФЛ с мат. выгоды по займам
Схема заполнения 6-НДФЛ по НДФЛ с мат. выгоды
Дата получения дохода по мат. выгоде не совпадает с датой удержания налога.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете