Как в 1С ввести вычеты на детей задним числом и оформить возврат и зачет НДФЛ?

В середине года сотрудник написал заявление на предоставление вычетов на детей с 1 января 2021. Как ввести вычеты на детей задним числом и пересчитать НДФЛ?

1. Ввести документ Заявление на вычеты по НДФЛ (месяц начала применения вычетов – Январь 2021).
2. При очередном расчете зарплаты в Начислении зарплаты НДФЛ пересчитается. Может появиться излишне удержанный НДФЛ.
3. Излишне удержанный НДФЛ можно вернуть (по заявлению сотрудника) или зачесть.

Правила возврата НДФЛ

• Сообщить сотруднику в течение 10 рабочих дней об излишне удержанном НДФЛ;
• Сотрудник должен написать заявление;
• В течение 3-х месяцев организация должна вернуть НДФЛ;
• Возврат НДФЛ производится строго на счет сотрудника в банке, т.е. нельзя вернуть НДФЛ через кассу.

Основание: ст. 231 НК РФ.

Возврат НДФЛ в 1С

1. Ввести документ Возврат НДФЛ.
2. Возврат НДФЛ только через банк.
3. При перечислении НДФЛ в бюджет сумму платежа уменьшается на сумму возврата по НДФЛ.

Зачет НДФЛ в 1С

1. По сотруднику с излишне удержанным НДФЛ, налог не будет удерживаться при выплате доходов.
2. В бюджет перечисляется полная сумма НДФЛ, удержанная по всем сотрудникам.
3. В следующих месяцах НДФЛ будет исчисляться по сотруднику, но не удерживаться до погашения излишне удержанной суммы.

См. также:

• [30.09.2021 запись] Поддерживающий семинар по зарплатным изменениям в 1С:Бухгалтерия 3.0

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email