До расчета зарплаты начислен доход, учитываемый для НДФЛ по дате выплаты и выплачиваемый вместе с зарплатой в следующем месяце, например:
- Премия на 05.08 — 4 900 000 руб., НДФЛ 13% 632 450 руб. + 15% 5 250 руб.
Тогда при расчете зарплаты программа «не видит» будущий доход и рассчитывает налог без учета превышения на 31.07
Пока такое поведение программы не признано в качестве ошибки.
Смоделируем ошибку.
Содержание
Описание примера
В июле сотруднице документ Премия (Зарплата – Премии) начислена Премия разовая в размере 4 900 000 руб. До этого у сотрудницы были доходы, поэтому при начислении премии появилось превышение доходов (более 5 млн. руб.). НДФЛ был рассчитан следующий:
- НДФЛ 13% — 632 450 руб.
- НДФЛ 15% — 5 250 руб.
Выплата премии будет производиться вместе с зарплатой 05.08.2021 г. Поэтому для премии дата получения дохода – 05.08.2021 г.
Сотруднице начислена заработная плата за июль:
- Оплата по окладу – 15 000 руб.
- Северная надбавка – 2 457 500 руб.
Ожидается, что расчет НДФЛ уже будет идти по ставке 15%. Однако программа считает, что на 31.07 нет превышения и все считает по ставке 13% — 321 425 руб.
В августе появляется перерасчет в виде сторно НДФЛ по ставке 13% и расчет НДФЛ по ставке 15%
Получается, что возникает сумма недоплаченного НДФЛ и к тому же уплата НДФЛ прошла не на то КБК (должны были отправить на КБК по НДФЛ 15%, а отправили по НДФЛ 13%).
Для решения проблемы можно использовать несколько вариантов.
Решение 1. Ручная корректировка НДФЛ в месяце превышения на основании информации о перерасчете в следующем месяце
После расчета зарплаты за июль введем документ Начисление зарплаты и взносов за август, где на вкладке НДФЛ нажмем кнопку Пересчитать НДФЛ и тогда появится сумма перерасчета
Возьмем получившиеся суммы и вручную их проставим в расшифровке сумм по НДФЛ в Начислении зарплаты и взносов за июль
В Ведомости… необходимо будет проконтролировать, что удержание НДФЛ прошло корректно.
При такой ручной корректировке никакого пересчета в августе не появится.
Решение 2. Начисление премии в месяце, в котором производится ее выплата
Начислим премию в месяце, в котором производится ее выплата.
Т.е. в нашем примере в документе Премия укажем в качестве Месяца – Август
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Однако это не всегда возможно, т.к. месяц начисления – это месяц учета затрат, а он в ЗУП 3 в документах определяется по месяцу, указанному в реквизите Месяц.
Подробнее см. отрывок семинара от 15.07.2021 «6-НДФЛ в 1С за полугодие 2021 г.»
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Второе решение неприемлемо. Придется вносить ручную корректировку 🙁 Жаль, что у 1с такая позиция в данной ситуации
Будем надеяться, что механизм улучшат
Подскажите. Если уже такой случай произошел при расчете премии. Сотруднику выплатили зп с удержанием 13% НДФЛ. Теперь необходимо исправить в начислении премии ставку налога. У сотрудника получится переплата премии также придется перегрузить бухучет за прошлый месяц в бухгалтерскую базу. Мне кажется очень много движений! Чем черевато отражение корректировки НДФЛ в текущем месяце как это повлияет на отчеты по НДФЛ?
Здравствуйте!
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству. Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.
А если в документе премия поставить дату выплаты — последний день месяца, за который идет расчет. А ведомость потом скорректирует фактическую дату получения дохода?
Здравствуйте!
Да, Ведомость скорректирует фактическую дату получения дохода.
Спасибо. Интересный вариант.
Подскажите, а если ситуация не с премией, а с излишне удержанным НДФЛ? В январе излишне удержали НДФЛ по ставке 13%. При выплате зп за январь наступило превышение. В феврале, уже после выплаты зп за январь создали Перерасчет НДФЛ и сумма встала в колонку 13%, хотя на момент перерасчета уже было превышение. И теперь эта сумма в ведомость на аванс за февраль встает к выплате, а НДФЛ в ведомости не уменьшает.
Здравствуйте! Чтобы получить ответ на свой вопрос, задайте его, пожалуйста, в Личном кабинете. Нужно увидеть скриншоты из Вашей базы, чтобы проанализировать ситуацию.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, 1С не зарегистрировали эту ошибку? Были ли какие-то разъяснения от них по поводу этой ситуации?
Здравствуйте! Зарегистрированную ошибку найти не смогла, но проблема исправлена, и в текущих релизах не воспроизводится. Я проверила на 3.1.29.78.