В ЗУП 3.1 есть ошибка — если у сотрудника есть Кадровый перевод, то сторно дохода в учете НДФЛ может отражаться не по первоначальной дате получения дохода, а на дату перерасчета. Из-за этого в справке о доходах и Приложении 1 6-НДФЛ может возникать отрицательный доход.
Содержание
Когда возникает ошибка
Ошибка возникает, если
- Сначала был проведен документ, который зарегистрировал отсутствие на период:
- Отпуск
- Командировка
- Отсутствие с сохранением оплаты и т. д.
- А после этого проведен Кадровый перевод, период которого пересекается с периодом отсутствия.
Если в дальнейшем отпуск или другой документ будет пересчитан с уменьшением оплаты, например, будет уменьшено количество дней отпуска.
Тогда сторно дохода отразится не по дате фактической выплаты среднего заработка в прошлом периоде, а по дате получения дохода в документе-исправлении.
Такое отражение сторно — ошибка. Она зарегистрирована разработчиками 1С с кодом 60031404, но пока не опубликована. Сторнирование дохода и НДФЛ с него должно отражаться по первоначальной дате получения дохода в прошлом периоде — Сторнирование доходов в учете НДФЛ. Если ошибку не исправить, она приведет к «минусам» в справке о доходах и Приложении 1 6-НДФЛ. ФНС не примет годовой отчет с такой ошибкой.
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Как выявить ошибку
Чтобы выявить ошибку, нужно проверить наличие отрицательных доходов в Приложении 1 6-НДФЛ. Это можно сделать двумя способами:
Способ 1. С помощью встроенной проверки 6-НДФЛ.
Для этого создадим тестовый отчет за год, заполним его и запустим проверку по команде Проверка — Проверить выгрузку.
Если в Приложении 1 есть сотрудники с отрицательными доходами — проверка их покажет.
Способ 2. Проверить отрицательные доходы с помощью донастроенного отчета Отрицательные доходы в учете НДФЛ.
Скачать настройки отчета можно в статье Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ.
В отчете отразятся суммы отрицательных доходов по сотрудникам с детализацией по:
- кодам доходов
- месяцам налогового периода
- документам-регистраторам
Подробнее о способах проверки отрицательных доходов в учете НДФЛ читайте в статье Поиск отрицательных доходов в 6-НДФЛ.
Как исправить ошибку
Чтобы обойти ошибку, можно воспользоваться одним из способов:
Способ 1. Установить в документе-исправлении такие же даты, как были в первичном документе
Сторно отражается по той дате получения дохода, которая указана в документе-исправления. Поэтому если в документе-исправлении указать не текущую, а первоначальную дату выплаты — сторно отразится правильно, в прошлом периоде.
Способ 2. Временно отменить проведение Кадрового перевода
Когда нет документа Кадровый перевод, введенного после регистрации отсутствия, ошибка не возникает. Поэтому временная отмена проведения перевода позволит пересчитать документ отсутствия без ошибки.
Способ 3. Перенести сторно в прошлый период с помощью Операции учета НДФЛ.
Для этого на вкладке Доходы нужно заполнить две строки:
- Положительной суммой дохода в размере сторно на дату перерасчета
- Отрицательной суммой дохода в размере сторно на дату фактической выплаты в прошлом периоде
И на вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов также заполнить две строки
- Положительной суммой НДФЛ на дату перерасчета
- Отрицательной суммой НДФЛ на дату фактического получения дохода в прошлом периоде
Разберем каждый способ подробнее.
Способ 1. Установить в документе-исправлении такие же даты, как были в первичном документе
В документе-исправлении устанавливаем такую же дату получения дохода, как была в первичном документе. Чтобы провести исправление, в шапке документа тоже нужно указать прошлую дату.
Это можно сделать даже если установлена дата запрета редактирования — если месяц и период в документе позже даты запрета.
Подробности о применении даты запрета редактирования читайте в статье Установка даты запрета редактирования в ЗУП 3.1.
Важно, чтобы:
- Месяц начисления в документе был позднее даты запрета
- Период документа начинался после даты запрета
Например, если дата запрета установлена 28.02.2026, а период приходится на март, тогда в документе-исправлении можно указать дату документа и дату получения дохода февральские, а месяц начисления — март.
Если же месяц исправления текущий, но дата начала отпуска попадает уже в закрытый период, то при проведении документа-исправления программа будет «ругаться» на закрытый период. В этом случае можно временно снять дату запрета и провести документ. После этого заново установить дату запрета редактирования.
Если исправление документа происходит после отчетного периода, в первичный 6-НДФЛ внутри года это сторно не попадает. Например, если сторнируется доход в апреле за март, тогда сторно не отразится в 6-НДФЛ за 1 квартал. Почему это происходит и как учесть сторно в первичном отчете — описали в статье Cторно доходов после отчетного периода не учитывается в 6-НДФЛ внутри года – почему и что делать в ЗУП 3.1.
После того, как проведем документ-исправление с датой получения дохода прошлого периода, сторно отразится верно — в том месяце, когда изначально был получен доход.
Отрицательных доходов в Приложении 1 6-НДФЛ уже не будет.
Способ 2. Временно отменить проведение Кадрового перевода
Чтобы пересчитать отсутствие, можно на время отменить проведение Кадрового перевода.
После этого можно сделать документ-исправления с текущей датой получения дохода.
Если документ-исправление был создан до отмены Кадрового перевода, тогда сотрудника нужно перевыбрать, иначе ошибка сохранится.
Сторно отразится правильно, в том месяце, когда сторнируемый доход был фактически получен.
В Приложении 1 6-НДФЛ отрицательных доходов не будет.
Способ 3. Перенести сторно в прошлый период с помощью Операции учета НДФЛ
Если не хотим править даты в документе-исправлении и не можем отменить проведение Кадрового перевода, тогда можно перенести сторно в прошлый период с помощью Операции учета НДФЛ.
На вкладке Доходы заполним две строки:
- В первой строке укажем положительную сумму дохода в размере сторно на дату перерасчета
- Во второй строке укажем отрицательную сумму дохода в размере сторно на дату фактической выплаты в прошлом периоде
На вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов тоже заполним две строки:
- В первой строке указываем положительную сумму НДФЛ на дату перерасчета
- В второй строке – отрицательную сумму НДФЛ на дату фактического получения дохода в прошлом периоде
Таким образом сторно из текущего периода будет перенесено в прошлый.
В Приложении 1 6-НДФЛ не будет отрицательных доходов.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Получить индивидуальную консультацию от наших специалистов можно в Личном кабинете