Содержание
6-НДФЛ с 2024 года
Кто сдает: налоговые агенты по НДФЛ
Сроки сдачи:
- За 1 квартал – не позднее 25.04.2024
- За полугодие – не позднее 25.07.2024
- За 9 месяцев – не позднее 25.10.2024
- За год – не позднее 25.02.2025
Форма 6-НДФЛ – утверждена Приказом ФНС от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ (в ред. приказа ФНС от 09.01.2024 N ЕД-7-11/1@)
Как сдаем: в электронной форме по ТКС, до 10 человек можно на бумаге
Куда сдаем:
- В ИФНС по месту нахождения организации
- При наличии обособленных подразделений — по месту нахождения каждого обособленного подразделения (или по месту нахождения ответственного ОП)
- Крупнейшие налогоплательщики с обособленными подразделениями – по выбору
- ИП на патенте – по месту учета
Состав расчета
Титульный лист
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Раздел 1 – Данные об обязательствах налогового агента.
Раздел 2 – Расчет исчисленных и удержанных сумм налога.
Приложение 1 – справки о доходах и суммах налога физических лиц:
- Представляются в составе годового расчета или в случае ликвидации организации / закрытия обособленного подразделения.
Раздел 1
НДФЛ, удержанный с 1 января по 31 марта:
- с 1 по 22 января
- с 23 по 31 января
- с 1 по 22 февраля
- с 23 по 29 февраля
- с 1 по 2 марта
- с 23 по 31 марта
НДФЛ, возвращенный с 1 января по 31 марта:
- с 1 по 22 января
- с 23 по 31 января
- с 1 по 22 февраля
- с 23 по 29 февраля
- с 1 по 2 марта
- с 23 по 31 марта
Раздел 2
Общие правила заполнения Раздела 2
За отчетный период нарастающим итогом:
- Строки 110 – 156 – по дате получения дохода
- Строки 160 и 190 – по дате удержания / возврата налога
- Строки 170 и 180 – по состоянию на дату отправки отчета
Стр. 161 — 166 и 191 — 196 – за последние 3 месяца, по дате удержания / возврата налога.
Налоговая база (Стр. 131 Раздела 2)
Разница строк 120 (доходы) и 130 (вычеты и расходы).
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве (Стр. 156 Раздела 2)
В 1С стр. 156 заполняется вручную.
Удержанный НДФЛ и возвраты налога (Стр. 160 — 166 и 190 — 196 Раздела 2)
НДФЛ, удержанный с 1 января по 31 марта:
- с 1 по 22 января
- с 23 по 31 января
- с 1 по 22 февраля
- с 23 по 29 февраля
- с 1 по 2 марта
- с 23 по 31 марта
НДФЛ, возвращенный с 1 января по 31 марта:
- с 1 по 22 января
- с 23 по 31 января
- с 1 по 22 февраля
- с 23 по 29 февраля
- с 1 по 2 марта
- с 23 по 31 марта
Приложение 1
Заполняется только в годовом отчете или при ликвидации организации (обособленного подразделения).
Включаются доходы и налог за год (по дате получения дохода).
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете