В декабре начислены отпускные, которые выплатили в январе. При этом в 6-НДФЛ за 2021 год сумма отпускных попадает с минусом, а в отчете за 2022 год она задваивается. Почему так происходит?
Такая ситуация может возникать, если была нарушена последовательность работы с документами:
- Сначала провели документ Отпуск (Кадры – Отпуска) с датой выплаты отпускных декабрем 2021.
- Выплатили отпускные в январе 2022, доход был переучтен с декабря на январь.
- В документе Отпуск изменили дату выплаты на январь 2022.
Чтобы решить проблему заполнения отчетности, достаточно перепровести Ведомость на выплату отпускных. Смоделируем ошибку и ее решение на примере.
Сотруднику в декабре 2021 начислены отпускные. Планируемая дата выплаты в документе Отпуск – 29.12.2021 г.
Фактически выплату отпускных произвели 12.01.2022 г.
После выплаты отпускных в документе Отпуск изменили Планируемую дату выплаты дохода на 12.01.2022 г.
Проверим, как будет заполнена отчетность по НДФЛ за 2021 и 2022 годы.
В 6-НДФЛ за 2021 год попадет отрицательная сумма отпускных.
В отчете за 2022 год сумма отпускных будет задвоена.
Проблема возникает, потому что Планируемая дата выплаты дохода в документе Отпуск была изменена уже после того, как провели Ведомость. В момент проведения Ведомости программа сторнировала отпускные с даты выплаты дохода 29.12.2021 г. и отразила их на дату 12.01.2022 г. А когда изменили дату выплаты в документе Отпуск, отпускные повторно учлись на дату 12.01.2022 г. При этом доход на дату выплаты 29.12.2021 г., который сторнируется Ведомостью, «пропал». Это можно увидеть в записях регистра накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ: Отпуск и Ведомость регистрирует доход 2 раза на дату 12.01.2022 г. и при этом Ведомость сторнирует доход с даты 29.12.2021 г.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Открыть записи регистра Учет доходов для исчисления НДФЛ можно, перейдя по ссылке (Сервис и настройки – Перейти по ссылке):
e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ
Чтобы устранить ошибку, перепроведем Ведомость на выплату отпускных. После этого, 6-НДФЛ будет заполняться корректно:
- из отчета за 2021 год уйдет отрицательный доход;
- в отчете за 2022 сумма отпускных больше не будет задваиваться.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Спасибо! Буду иметь в виду.
Добрый вечер! А как быть с отрицательной суммой при сторнировании части отпуска в связи с больничным?
Здравствуйте!
Это другой случай.