Как предоставить вычет НДФЛ за прошлые месяцы?

Сотрудник подал заявление на вычет НДФЛ на ребенка в середине года. Вычет нужно предоставить с января. Как это отразить в программе?

Нормативное регулирование

Работник имеет право на вычет НДФЛ с месяца рождения ребенка (п. 1 ст. 218 НК РФ). Если вычет за год предоставлен в неполном размере, работник может:

• Подать заявление в организацию о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ. В этом случае организация должна пересчитать налоговую базу с начала текущего года (п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 06.10.2016 N 03-04-05/58149)
• Обратиться по истечении налогового периода в ИФНС для возврата переплаты (п. 4 ст. 218 НК РФ)

Учет в 1С

01 марта сотрудник организации Григорьев А.С. представил заявление на вычет по НДФЛ на первого ребенка с января.

Применение вычетов по НДФЛ задним числом в программе зависит от того, установлена ли дата запрета изменений на прошлые периоды.

Дата запрета изменений не установлена

Шаг 1. Оформите предоставление НДФЛ-вычета документом Заявление на вычеты по НДФЛ в разделе:

• Зарплата и кадры — НДФЛ — Заявления на вычеты — кнопка Создать — Заявление на вычеты по НДФЛ
• Зарплата и кадры — Сотрудники — кнопка Оформить документ — Заявление на вычеты по НДФЛ

Укажите в шапке документа:

• Дата — дата заявления на вычет (в нашем примере 01 марта)
• Сотрудник — работник, которому предоставляется вычет, выбирается из справочника Сотрудники
• Месяц — месяц, с которого предоставляется вычет (в нашем примере Январь)
• флажок Изменить вычеты на детей — установлен

Укажите в табличной части:

• Вычет — код и наименование вычета, выбирается из справочника Виды вычетов НДФЛ (в нашем примере 126/114)
• Предоставляется по (включительно) — последний месяц и год предоставления вычета в соответствии с предоставленными работником документами
• Документ, подтверждающий право на вычет — документы, предоставленные работником для подтверждения права на вычет

Подробнее Как в 1С предоставить и продлить стандартный вычет на ребенка.

Шаг 2. Начислите заработную плату за месяц предоставления заявления документом Начисление зарплаты в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления — кнопка Создать — Начисление зарплаты.

По ссылке НДФЛ откройте расшифровку расчета НДФЛ. В графе НДФЛ вычет будет предоставлен за все месяцы с начала года (в нашем примере за 3 месяца с января по март: 1 400 * 3 = 4 200).

Изменения по НДФЛ, если вычет предоставили задним числом

Теперь вся сумма вычета относится к месяцу перерасчета НДФЛ.

Начиная с БП 3.0.172.30 + патч EF_60020849.

Изменения можно увидеть в отчетах по НДФЛ

Если в месяце перерасчета сумма доходов меньше предоставленных вычетов, может возникать отрицательная база по НДФЛ и отрицательная сумма исчисленного налога.

Дата запрета изменений установлена

Если дата запрета изменений установлена (раздел Администрирование — Настройки программы — Настройки пользователей и прав — Даты запрета изменения), то программа не позволит предоставить вычет с начала года.

В этом случае для регистрации заявления необходимо открыть период, внести заявление и снова установить заду запрета изменений. Такие операции рекомендуется проводить только:

• предварительно в копии базы, в случае положительного результата — в основной базе
  См. Как сделать копию базы 1С 8.3
• в случае уверенности, что открытие периода не повлечет негативных последствий

Подробнее Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3: где найти и как ее установить

См. также:

• 6-НДФЛ за 1 квартал 2025 в 1С:Бухгалтерия. ФНС ужесточает контроль! Готовимся к проверкам
• Справка 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email