В ЗУП 3.1 имеется ошибка – в документе Увольнение по выходному пособию неправильно записывается сумма дохода в регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ. Если ошибку не исправить, то это приведет к ошибочному расчету НДФЛ.
Общее описание ошибки и способа исправления
Это программная ошибка, ее исправили в ЗУП 3.1.30.230 / 3.1.34.40. Она проявляется, если:
- сумму начисления компенсация при увольнении исправили вручную
- и при этом необлагаемый предел по НДФЛ не превышен
В этом случае компенсация не должна облагаться НДФЛ, доход для целей расчета НДФЛ не образуется. Однако, если сумму компенсации исправили в документе вручную, в учете НДФЛ ошибочно появляется доход с кодом 2014. 
Еще ошибку можно отловить в донастроенном Универсальном отчете для сверки БУ с учетом НДФЛ – Как сверить БУ с учетом по НДФЛ в ЗУП 3.1. Вообще частично облагаемые компенсации при увольнении выделяются в отчете, как расхождения – это не ошибка. Ведь в учет НДФЛ попадает только облагаемая часть компенсации, а в БУ – вся сумма. Поэтому необлагаемая часть компенсации отражается в отчете по сверке БУ с учетом НДФЛ, как расхождение. Но если компенсация целиком не облагается НДФЛ, то вся сумма компенсации должна отражаться в отчете, как расхождение. А в нашем случае сумма расхождения меньше, чем начисленная компенсация.
Если ошибку не исправить, впоследствии по уволенному сотруднику НДФЛ будет пересчитываться – в документах Перерасчет НДФЛ и Начисление зарплаты и взносов. 
Чтобы исправить ошибку, нужно обновиться до ЗУП 3.1.30.230 / 3.1.34.40 и затем перепровести документ Увольнение. Не облагаемая налогом компенсация больше не будет попадать в учет НДФЛ. Если нет возможности обновить программу, можно скорректировать учет документом Перенос данных (Администрирование — Переносы данных). В документе выберем регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ. 
Добавим строку на ту же сумму, которая ошибочно появилась в регистре, но со знаком «-». 
Заполнение Переноса данных – трудоемкий процесс. Этим документом мы вносим запись напрямую в регистр, в котором много технических реквизитов, которые нужно заполнить правильно. Чтобы облегчить себе работу с документом и не наделать ошибок, можно «подсмотреть», как правильно заполнить строку с записью регистра. Для этого откроем регистр Учет доходов для исчисления НДФЛ (Shift + F11):
- e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ
В регистре найдем ошибочную запись, которую сформировал документ Увольнение по компенсации с кодом 2014. Можно поставить отбор по коду дохода и регистратору (Еще – Настроить список).
Точно такую же запись повторяем в Переносе данных, только меняем знак для суммы на «минус».
После корректировки учета Переносом данных, ошибочный доход по компенсации не будет отражаться в учете НДФЛ. Налог по уволенному сотруднику пересчитываться также не будет.
Макс
ВКонтакте
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Здравствуйте, подскажите пожалуйста в чем может быть причина, сейчас также воспроизводится ошибка: при начислении выходного пособия этот необлагаемый доход попадает в 2НДФЛ с минусом если в настройке начисления стоит код 2014, пришлось убрать код дохода и указать как необлагаемое НДФЛ, вручную ничего не исправлялось.
Здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, на каком релизе ЗУП возникает ошибка? Начисление типовое, кроме кода дохода ничего не менялось? Я попробовала на релизах ЗУП 3.1.38.123 и ЗУП 3.1.39.53 с типовым выходным пособием, и пока воспроизвести проблему не удалось.
Добрый день. релиз 3.1.38.123. Начисление типовое с кодом 2014, вручную ничего не правила в увольнении. Нашла у вас на сайте статью, где Елена Пьянкова отвечала: Зарегистрирована ошибка 60033913:
При расчете выходного пособия суммы зависимых начислений могут ошибочно учитываться и для расчета основного начисления, и для расчета долей.
Способ обхода:
В начислении «Компенсация при увольнении (выходное пособие)» изменить назначение начисления на любое другое и после вернуть на «Выходное пособие»
Но я зашла в начисление выбрала вместо выходное пособие, прочие начисления, записала, а потом опять поменяла на «выходное пособие» в назначении начисления, зашла в увольнение переизбрала это начисление, но ничего не поменялось опять в регистр тянет доход с минусом.
Добрый день.
В вопросе Елены проблемы с выделением долей РК и СН и изначально завышенной суммой пособия. Насколько я понимаю, в Вашем случае нет проблем с суммой. Выходное пособие посчитано верно, но неправильно отражается в НУ.
В расчетном листке сумма выходного пособия отражается правильно? Не было ли перерасчетов выходного пособия? В документе Увольнение на вкладке Начисления и удержания — Пересчет начислений нет никаких сумм?
В моем случае выходное пособие не превышает лимит по НДФЛ, поэтому я не выделяю РКСН, в расчетном листке все верно, перерасчетов не было. Заметила минус в справке 2НДФЛ
На типовой демо-базе не получается воспроизвести такое поведение программы — необлагаемая сумма выходного пособия с кодом 2014 вообще не попадает в 2-НДФЛ.
Сообщений о таких ошибках пока тоже найти не удалось.
Раньше выплачивали выходное пособие? Если да, всегда ли были такие проблемы, что приходилось исправлять код дохода, или только на последнем релизе?
Нет ли в базе доработок или расширений, которые могут влиять на учет НДФЛ? В ЗУП 3.1.38.123 немного поменялся расчет налога, поэтому доработки могли сломаться. Также доработки и расширения могут не работать, если перешли на платформу 8.5.
Доработок никаких нет, в этом году еще не выплачивали выходное пособие.
Добрый день.
Обсудила проблему с коллегами. Никто из нас пока с такой ошибкой не сталкивался. И в рамках комментария к статье сложно выяснить причину ошибки.
Я бы начала с того, что на копии базы попробовала начислить выходное пособие другому работнику — если проблема не проявится, значит нам относительно повезло и дело в конкретном сотруднике. В этом случае проверяем по нему учет НДФЛ — ищем подозрительные строки в Подробном анализе и в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ. Код дохода не должен так влиять.
Если проблема будет и по другим сотрудникам, тогда надо пристально проверить настройки начислений и порядок ввода документов. Пример расчета НДФЛ с выходного пособия разбирали в статье Как в ЗУП 3.1 рассчитывается НДФЛ с выходного пособия при сокращении
Добрый день!
Удалила увольнение, завела новое, ошибка с минусом ушла, единственное осталась проблема когда пособие меньше облагаемого лимита по НДФЛ все равно выделяются доли РКСН, хотя не должны, подскажите вариант править вручную только?
Добрый день.
Хорошо, что ошибка ушла.
Доли РК и СН могут выделяться, в этом нет ошибки. Если общая сумма выходного пособия с учетом долей РК и СН окажется меньше лимита, НДФЛ не будет рассчитываться ни с самого пособия, ни с долей — Особенности увольнения по сокращению в ЗУП 3.1 с учетом РК и СН