Ошибка в ЗУП 3.1 – неправильно считается НДФЛ с компенсации при увольнении, если ее сумму исправили вручную

В ЗУП 3.1 имеется ошибка – в документе Увольнение по выходному пособию неправильно записывается сумма дохода в регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ. Если ошибку не исправить, то это приведет к ошибочному расчету НДФЛ.  

Общее описание ошибки и способа исправления

Это программная ошибка, ее исправили в ЗУП 3.1.30.230 / 3.1.34.40. Она проявляется, если:

• сумму начисления компенсация при увольнении исправили вручную 
• и при этом необлагаемый предел по НДФЛ не превышен 

В этом случае компенсация не должна облагаться НДФЛ, доход для целей расчета НДФЛ не образуется. Однако, если сумму компенсации исправили в документе вручную, в учете НДФЛ ошибочно появляется доход с кодом 2014.

Еще ошибку можно отловить в донастроенном Универсальном отчете для сверки БУ с учетом НДФЛ – Как сверить БУ с учетом по НДФЛ в ЗУП 3.1. Вообще частично облагаемые компенсации при увольнении выделяются в отчете, как расхождения – это не ошибка. Ведь в учет НДФЛ попадает только облагаемая часть компенсации, а в БУ – вся сумма. Поэтому необлагаемая часть компенсации отражается в отчете по сверке БУ с учетом НДФЛ, как расхождение. Но если компенсация целиком не облагается НДФЛ, то вся сумма компенсации должна отражаться в отчете, как расхождение. А в нашем случае сумма расхождения меньше, чем начисленная компенсация.

Если ошибку не исправить, впоследствии по уволенному сотруднику НДФЛ будет пересчитываться – в документах Перерасчет НДФЛ и Начисление зарплаты и взносов. Чтобы исправить ошибку, нужно обновиться до ЗУП 3.1.30.230 / 3.1.34.40 и затем перепровести документ Увольнение. Не облагаемая налогом компенсация больше не будет попадать в учет НДФЛ. Если нет возможности обновить программу, можно скорректировать учет документом Перенос данных (Администрирование — Переносы данных). В документе выберем регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ. Добавим строку на ту же сумму, которая ошибочно появилась в регистре, но со знаком «-».

Заполнение Переноса данных – трудоемкий процесс. Этим документом мы вносим запись напрямую в регистр, в котором много технических реквизитов, которые нужно заполнить правильно. Чтобы облегчить себе работу с документом и не наделать ошибок, можно «подсмотреть», как правильно заполнить строку с записью регистра. Для этого откроем регистр Учет доходов для исчисления НДФЛ (Shift + F11):

• e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ

В регистре найдем ошибочную запись, которую сформировал документ Увольнение по компенсации с кодом 2014. Можно поставить отбор по коду дохода и регистратору (Еще – Настроить список). Точно такую же запись повторяем в Переносе данных, только меняем знак для суммы на «минус».

После корректировки учета Переносом данных, ошибочный доход по компенсации не будет отражаться в учете НДФЛ. Налог по уволенному сотруднику пересчитываться также не будет.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email