На ЕНС поступила сумма возмещения НДС в мае 2024 года. Как это отразить в программе 1С?
Содержание
Порядок отражения в 1С зависит от того, планируется или нет возврат возмещаемого налога на расчетный счет. Рассмотрим оба варианта.
В 1С автоматизированы операции по:
- возмещению налога на ЕНС, в частности, НДС;
- возврату положительного сальдо ЕНС на расчетный счет.
Порядок отражения операций до 2024 → Как отразить возмещение НДС при ЕНС в 2023 в 1С?
Возврат возмещения НДС на ЕНС
31 мая ИФНС приняла решение о возмещении НДС за 1 квартал в размере 72 600 руб. В результате на ЕНС образовалось положительное сальдо в той же сумме.
Организация решила оставить переплату на ЕНС для зачета в счет будущих платежей.
Остаток по Дт 68.02 не переносится автоматически на счет 68.90 рег. операцией Перенос налогов на единый налоговый счет.
До получения решения ИФНС о возмещении НДС не переносите сумму возмещения со счета 68.02 на счет 68.90. Отразите эту операцию датой пополнения ЕНС в Личном кабинете ФНС (в нашем примере 31.05.2024).
Создайте документ Корректировка ЕНС с видом Возмещение налога в разделе Операции.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Укажите:
- Сумма — сумма налога, зачисленного на ЕНС;
- Налог — выберите из перечня НДС;
- Счет налога — автоматически устанавливается из карточки по налогу;
- Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): начислено / уплачено;
- Основание, Комментарий — заполните для внутренней аналитики.
Проводки по документу
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС на сумму возмещенного налога.
Возврат положительного сальдо ЕНС на расчетный счет
31 мая ИФНС приняла решение о возмещении НДС за 1 квартал в размере 72 600 руб. В результате на ЕНС образовалось положительное сальдо в той же сумме.
3 июня по заявлению о распоряжении путем возврата (КНД 1112542) сумма положительного сальдо возвращена на расчетный счет организации.
Порядок отражения возмещенного налога на ЕНС рассмотрено в разделе Возврат возмещения НДС на ЕНС.
Сформируйте документ Поступление на расчетный счет с видом Возврат налога в разделе Банк и касса — Банковские выписки.
Укажите:
- Налог — Единый налоговый платеж;
- Плательщик — МИ ФНС России по управлению долгом;
- Сумма — поступившая сумма;
- Статья доходов — статья с видом движения Прочие поступления по текущим операциям (возврат налоговой переплаты в ОДДС отражается в стр. 4119 (п. 9 ПБУ 23/2011)).
Проводки по документу
Документ формирует проводку навозврат переплаты по ЕНС в части возмещенного НДС.
Проверку состояния расчетов на ЕНС в учете можно сделать с помощью отчета Расчеты по ЕНС.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете