Как отразить возмещение НДС при ЕНС в 1С?

На ЕНС поступила сумма возмещения НДС в мае 2024 года. Как это отразить в программе 1С?

Порядок отражения в 1С зависит от того, планируется или нет возврат возмещаемого налога на расчетный счет. Рассмотрим оба варианта.

В 1С автоматизированы операции по:

• возмещению налога на ЕНС, в частности, НДС;
• возврату положительного сальдо ЕНС на расчетный счет.

Порядок отражения операций до 2024 → Как отразить возмещение НДС при ЕНС в 2023 в 1С?

Возврат возмещения НДС на ЕНС

31 мая ИФНС приняла решение о возмещении НДС за 1 квартал в размере 72 600 руб. В результате на ЕНС образовалось положительное сальдо в той же сумме.

Организация решила оставить переплату на ЕНС для зачета в счет будущих платежей.

Остаток по Дт 68.02 не переносится автоматически на счет 68.90 рег. операцией Перенос налогов на единый налоговый счет.

До получения решения ИФНС о возмещении НДС не переносите сумму возмещения со счета 68.02 на счет 68.90. Отразите эту операцию датой пополнения ЕНС в Личном кабинете ФНС (в нашем примере 31.05.2024).

Создайте документ Корректировка ЕНС с видом Возмещение налога в разделе Операции.

Укажите:

• Сумма — сумма налога, зачисленного на ЕНС;
• Налог — выберите из перечня НДС;
• Счет налога — автоматически устанавливается из карточки по налогу;
• Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): начислено / уплачено;
• Основание, Комментарий — заполните для внутренней аналитики.

Проводки по документу

Документ формирует проводку по пополнению ЕНС на сумму возмещенного налога.

Возврат положительного сальдо ЕНС на расчетный счет

31 мая ИФНС приняла решение о возмещении НДС за 1 квартал в размере 72 600 руб. В результате на ЕНС образовалось положительное сальдо в той же сумме.

3 июня по заявлению о распоряжении путем возврата (КНД 1112542) сумма положительного сальдо возвращена на расчетный счет организации.

Порядок отражения возмещенного налога на ЕНС рассмотрено в разделе Возврат возмещения НДС на ЕНС.

Сформируйте документ Поступление на расчетный счет с видом Возврат налога в разделе Банк и касса — Банковские выписки.

Укажите:

• Налог — Единый налоговый платеж;
• Плательщик — МИ ФНС России по управлению долгом;
• Сумма — поступившая сумма;
• Статья доходов — статья с видом движения Прочие поступления по текущим операциям (возврат налоговой переплаты в ОДДС отражается в стр. 4119 (п. 9 ПБУ 23/2011)).

Проводки по документу

Документ формирует проводку навозврат переплаты по ЕНС в части возмещенного НДС.

Проверку состояния расчетов на ЕНС  в учете можно сделать с помощью отчета Расчеты по ЕНС.

См. также:

• Операции по ЕНС в 1С с 2024

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email