Уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на имущество в 1С

С 01.01.2024 платежные поручения со статусом 02 отменены. В статье разберем, как оформить уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на имущество в 1С за отчетные периоды.

Порядок заполнения и подачи уведомлений по исчисленному налогу на имущество

Уведомления подают организации-плательщики налога на имущество:

* — если дата выпадает на выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Форма и порядок заполнения уведомления утверждены Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.

В разделе Данные уведомления указываются:

• КПП — в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации, в том числе по имуществу, облагаемому по кадастровой стоимости (Приложение к Письму ФНС от 01.03.2023 N БС-4-21/2346@);
• ОКТМО — по месту нахождения недвижимости;
• КБК:
  • 18210602020021000110 — по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения;
  • 18210602010021000110 — по остальной недвижимости;
• Сумма налога, авансового платежа — сумма начисленного авансового платежа за отчетный период (квартал). При заполнении уведомления об исчисленном налоге за год сумма указывается за 4 квартал и только по кадастровому налогу — годовая сумма налога по имуществу с кадастровой стоимости за минусом начисленных ранее авансов (п. 2 ст. 382 НК РФ);
• Отчетный (налоговый) период — указываются коды, определяющие период:

С релиза 3.0.144 можно провести проверку операций по ЕНС за период с помощью Экспресс-проверки (Отчеты — Экспресс-проверка).

Формирование обязанности по налогу на имущество на ЕНС за 1 квартал 2024

С релиза 3.0.147.18 Уведомления об исчисленных суммах налогов не формируют проводки и записи в регистры.

В 2024 году в процедуре Закрытие месяца за последний месяц квартала регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет обязанность по начисленным налогам (взносам) автоматически учитывается на ЕНС.

Операция Начисление налогов на единый налоговый счет формирует проводку по переносу начисленного налога на имущество на ЕНС.

Если налог на имущество состоит из налогов, исчисленных по среднегодовой и кадастровой стоимости, то на ЕНС переносится общая сумма. PDF

Формирование уведомления по налогу на имущество за 1 квартал 2024 в 1С

Сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации (или Операции — Уведомления).

Если в 1С начислен налог, уведомление заполнится автоматически.

Уведомление не формирует проводок и предназначено только для отправки в налоговые органы.

Пример печатной формы за 1 квартал 2024:

Проверка и отправка уведомления

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что налог исчислен правильно (Операции — Закрытие месяца — справка-расчет Расчет налога на имущество);
• сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 29.11.2023 N ЕА-4-15/14981@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка.

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Мы рассмотрели, как создать и отправить в ИФНС уведомление об исчисленном налоге на имущество за 1 квартал 2024.

См. также:

• Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
• Контрольные соотношения по уведомлениям ЕНС в 1С
• Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email