Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С

Уведомление по ЕНС

Уведомление об исчисленных суммах налогов – оформляется, когда есть обязанность представлять Уведомление в ИФНС (п. 9 ст. 58 НК РФ).

• Главное – Задачи организации – автоматически одно Уведомление по общему сроку уплаты (рекомендуемый вариант!);
• Операции – Уведомления – вручную, отдельные Уведомления на каждый налог, взносы.

Единое уведомление и платеж по ЕНС в 1С

Уведомление об исчисленных суммах налогов – актуально для:

• НДФЛ;
• страховые взносы (НЕ сдаем за 3-й месяц каждого кв);
• УСН (НЕ сдаем на налог за 4 кв);
• налог на имущество;
• транспортный налог;
• земельный налог (п. 7 ст. 431, ст. 423 НК РФ).

Назначение уведомления в 1С

Уведомление – промежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации и

• формирует совокупную обязанность (начисление, НЕ оплата);
• расшифровывает ЕНП по налогам и взносам.

В 2023 регистрах 1С уведомление указывает сумму налога

• по Кт счета 68.90 «Единый налоговый счет»

с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете.

Сроки уведомлений по УСН в 2024

Уведомление по ЕНС в части УСН в 2024 сдают (Приказ ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@):

• 2023 год – НЕТ, декларация сдана раньше оплаты;
• 1 кв 2024 – не позднее 25.04.2024;
• 2 кв 2024 – не позднее 25.07.2024;
• 3 кв 2024 – не позднее 25.10.2024.

На пени и штрафы Уведомления по ЕНС НЕ сдаются в налоговую.

Платежек «по-старому» со статусом 02 с 2024 нет.

Уведомление об исчисленных суммах УСН

Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года

Уведомления по УСН 2024

Уведомление по УСН может быть с отрицательной суммой, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал. Например, аванс по УСН за полугодие меньше, чем за 1 квартал.

Отрицательное уведомление нужно подавать в налоговую!

Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

Отрицательное уведомление по УСН

Ошибка проявляется на 3.0.149

Сервис публикации ошибок 1С

Часто задаваемые вопросы — ФНС

ФНС разъяснила, нужны ли нулевые уведомления по налогам

Сроки уплаты УСН организацией в 2024

Авансы и налог по УСН в 2024 уплачивают (п. 7 ст. 346.21 НК РФ):

• 2023 год – не позднее 28.03.2024*;
• 1 кв 2024 – не позднее 29.04.2024;
• 2 кв 2024 – не позднее 29.07.2024;
• 3 кв 2024 – не позднее 28.10.2024.

*В т.ч. минимальный налог при УСН доходы-расходы.

Главное – Задачи организации

Единое уведомление и платеж по ЕНС в 1С

Упрощение схемы работы с ЕНС 3.0.147

С 01.01.2024

Перенос начисленных авансов и налога на ЕНС (в т. ч. уменьшение ранее начисленных) осуществляется регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.

Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

Проводки по 68.90 в 1С

Обязанность по уплате УСН переносится на ЕНС по сроку уплаты – дата документа отличается!

Закрытие месяца – Начисление налогов на ЕНС

Учет НДФЛ, страховых взносов на ЕНС

С 01.01.2024

Зарплата в 1С Бухгалтерия

• проводки по «зарплатному» НДФЛ Дт 68.01 Кт 68.90 делают документы выплаты зарплаты, дивидендов (Списание с расчетного счета, Выдача наличных) – не по дате выплаты, а по сроку уплаты!
• проводки по страховым взносам Дт 69.09 Кт 68.90 делает документ Начисление зарплаты – не по дате начисления ЗП, а по сроку уплаты!

Поддерживающий семинар по зарплатным изменениям в 1С:Бухгалтерия 3.0 за 4 квартал 2023 и с 2024

Зарплата в сторонних программах

• НДФЛ отражается в учете документом Сведения об удержанном НДФЛ
• страховые взносы документом Отражение зарплаты в бухучете

Используются документы, в которые должны передаваться сведения из внешней программы и которые до релиза 3.0.147 применялись в т.ч. для заполнения Уведомлений по ЕНП.

Новый порядок учета ЕНП в 1С в части НДФЛ и страховых взносов и ответы на вопросы по персонифицированной отчетности

Учет налогов и взносов в целях УСН 2024

Автоматизация по учету налогов и взносов (в т.ч. с ФОТ) для кассового метода ожидается к отчетности за 1 квартал 2024.

Источник информации о сроке уплаты налоговых платежей ЛК ЮЛ ФНС. Специальный механизм учета расходов на уплату налогов при кассовом методе основан на данных из функционала ЛК ЮЛ ФНС в 1С:Бухгалтерия (необходимо подключение). Данные также можно будет внести в ручном режиме. Ожидается с релиза 3.0.150 в 1С.

Схема работы с ЕНС в части УСН с 2023

Схема работы с ЕНС в части УСН с 2024

Схема работы с ЕНС в части УСН в 2023-2024

Проверка расчетов по ЕНС с 2024 в 1С

Как вывести названия корсчетов в отчете Анализ счета в 1С?

См. также:

• Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
• Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
• Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года
• Единое уведомление и платеж по ЕНС в 1С
• Как вывести названия корсчетов в отчете Анализ счета в 1С?
• Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
• Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?
• Уплата авансов по УСН с учетом остатка на ЕНС в 1С
• Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С
• Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С
• Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. УСН, налог на прибыль, НДС
• Подборка материалов по теме ЕНС и ЕНП
• Декларация по УСН за 2023 для организаций в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email