Уведомление по ЕНП об авансах УСН в 1С

С 01.01.2024 платежные поручения со статусом 02 отменены. В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленных авансах по УСН в 1С (с релиза 3.0.147.18).

Порядок заполнения и подачи уведомлений по авансам УСН

Уведомления подают организации и ИП применяющие УСН, если за квартал исчислен авансовый платеж:

• к уплате,
• к уменьшению — отрицательное уведомление (письма ФНС от 31.01.2024 N ЕА-4-15/931@, от 10.07.2023 N СД-4-3/8716@).

Сумма авансового платежа рассчитывается:

• за 1 квартал — в размере начисленной суммы налога;
• за полугодие — начисленная сумма налога за полугодие минус начисленная сумма за 1 квартал;
• за 9 месяцев — начисленная сумма налога за 9 месяцев минус начисленная сумма за полугодие.

За год уведомление не подается, т. к. до срока уплаты будет сдана декларация по УСН.

Аванс по УСН за	Срок подачи в 2024	Срок уплаты в 2024
1 квартал	25 апреля	29 апреля*
2 квартал	25 июля	29 июля*
3 квартал	25 октября	28 октября

* — если дата выпадает выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Форма и порядок заполнения уведомления утверждены Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.

В разделе Данные уведомления указываются:

• КПП — в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации (п. 2.6.1 Приложения 2 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@);
• ОКТМО — по месту нахождения организации (месту жительства ИП);
• КБК:
  • 182 1 05 01011 01 1000 110 — объект «доходы»;
  • 182 1 05 01021 01 1000 110 — объект «доходы минус расходы»;
• Сумма налога, авансового платежа — сумма авансов, начисленных в данном периоде;
• Отчетный (налоговый) период — указываются коды, определяющие период:

С релиза 3.0.144 можно провести проверку операций по ЕНС за период с помощью Экспресс-проверки (Отчеты — Экспресс-проверка).

Формирование обязанности по авансам УСН на ЕНС за 1 квартал 2024 года в 1С

В 2024 году обязанность по упрощенному налогу автоматически учитывается на ЕНС регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца за март 2024.

Операция формирует проводку по переносу начисления на ЕНС. Регистры по ЕНС с 2024 года не ведутся.

Формирование уведомления по авансам УСН за 1 квартал 2024 в 1С

За январь сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах в апреле 2024 (или Операции — Уведомления).

Если в 1С начислен налог к уплате, в уведомлении он заполнится автоматически.

Документ не формирует проводок и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.

Уведомления за месяц можно направить:

• отдельно по каждому по налогу;
• одно общее.

В программе 1С автоматически через Помощник по ЕНС уведомление создается одно на все начисления по сроку уплаты.

Создать уведомления отдельно на каждый налог (взнос) можно из раздела Операции — Уведомления.

Пример печатной формы за 1 квартал 2024:

Проверка и отправка уведомления

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что авансы начислены правильно;
• сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 31.01.2024 N ЕА-4-15/971@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка.

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Мы рассмотрели, как создать и отправить в ИФНС уведомление по авансам на УСН за 1 квартал 2024.

См. также:

• Единое уведомление и платеж по ЕНС в 1С
• Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
• Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года
• Контрольные соотношения по уведомлениям ЕНС в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email