Уведомление по ЕНП об авансах УСН в 1С

Последнее изменение: 07.04.2024

С 01.01.2024 платежные поручения со статусом 02 отменены. В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленных авансах по УСН в 1С (с релиза 3.0.147.18).

Порядок заполнения и подачи уведомлений по авансам УСН

Уведомления подают организации и ИП применяющие УСН, если за квартал исчислен авансовый платеж:

Сумма авансового платежа рассчитывается:

  • за 1 квартал — в размере начисленной суммы налога;
  • за полугодие — начисленная сумма налога за полугодие минус начисленная сумма за 1 квартал;
  • за 9 месяцев — начисленная сумма налога за 9 месяцев минус начисленная сумма за полугодие.

За год уведомление не подается, т. к. до срока уплаты будет сдана декларация по УСН.

Аванс по УСН за Срок подачи в 2024 Срок уплаты в 2024
1 квартал 25 апреля 29 апреля*
2 квартал 25 июля 29 июля*
3 квартал 25 октября 28 октября

* — если дата выпадает выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Форма и порядок заполнения уведомления утверждены Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.

В разделе Данные уведомления указываются:

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

  • КПП — в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации (п. 2.6.1 Приложения 2 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@);
  • ОКТМО — по месту нахождения организации (месту жительства ИП);
  • КБК:
    • 182 1 05 01011 01 1000 110 — объект «доходы»;
    • 182 1 05 01021 01 1000 110 — объект «доходы минус расходы»;
  • Сумма налога, авансового платежа — сумма авансов, начисленных в данном периоде;
  • Отчетный (налоговый) период — указываются коды, определяющие период:
Период Код периода
1 квартал 34/01
1 полугодие 34/02
9 месяцев 34/03

С релиза 3.0.144 можно провести проверку операций по ЕНС за период с помощью Экспресс-проверки (Отчеты — Экспресс-проверка).

Формирование обязанности по авансам УСН на ЕНС за 1 квартал 2024 года в 1С

В 2024 году обязанность по упрощенному налогу автоматически учитывается на ЕНС регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца за март 2024.

Операция формирует проводку по переносу начисления на ЕНС. Регистры по ЕНС с 2024 года не ведутся.

Формирование уведомления по авансам УСН за 1 квартал 2024 в 1С

За январь сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах в апреле 2024 (или Операции — Уведомления).

Если в 1С начислен налог к уплате, в уведомлении он заполнится автоматически.

Документ не формирует проводок и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.

Уведомления за месяц можно направить:

  • отдельно по каждому по налогу;
  • одно общее.

В программе 1С автоматически через Помощник по ЕНС уведомление создается одно на все начисления по сроку уплаты.

Создать уведомления отдельно на каждый налог (взнос) можно из раздела Операции — Уведомления.

Пример печатной формы за 1 квартал 2024:

Проверка и отправка уведомления

Перед отправкой уведомления:

  • убедитесь, что авансы начислены правильно;
  • сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 31.01.2024 N ЕА-4-15/971@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка.

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Мы рассмотрели, как создать и отправить в ИФНС уведомление по авансам на УСН за 1 квартал 2024.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (4)

  1. Подскажите, как подать корректировочное уведомление по УСН за 1 квартал 2024 года, если в уведомлении были и другие налоги/взносы? Подать новое с верными данными? Оставить все строки?

  2. Какой датой подается корректировочное уведомление? Например, пожать сегодня корректировку по УСН за 1 квартал — останется дата 25.04 или ставить 16.07?

    1. Дата уведомления — это дата исправления и его подачи в налоговую. И таких дат может быть много, если исправлений не одно.

      Ошибки бывают 2-х типов.

      В РЕКВИЗИТАХ
      На одну ошибочную строку из исходного Уведомления по ЕНП создайте две строки в новом документе:
      строку с ошибочными реквизитами и нулевой суммой налога или взноса;
      строку с верными реквизитами и исходной суммой.

      В СУММЕ
      В исправленном Уведомлении по ЕНП заполните одну строку и указать полную правильную сумму налога или взносов. Уведомление подается только на тот налог (взнос), по которому допущена ошибка.

      4

Добавить комментарий