В статье разберем алгоритм расчета авансовых платежей по налогу на УСН «доходы-расходы» 15% и «доходы» 6% за 1 квартал 2026 года в программе 1С Бухгалтерия: 8.3:
- откуда в 1С берется информация для расчета авансов по УСН
- в какой последовательности выполнять операции в 1С
- что и как проверить в программе и т. д.
Содержание
Порядок уплаты
Уплата авансовых платежей по налогу должна быть произведена в составе ЕНП до 28 числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 6, 7 ст. 346.21 НК РФ):
- не позднее 28 апреля
- не позднее 28 июля
- не позднее 28 октября
Календарь бухгалтера на II квартал 2026
Срок подачи уведомления:
- до 27 апреля (перенос с 25 апреля)
- до 27 июля (перенос с 25 июля)
- до 26 октября (перенос с 25 октября)
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2026 года
Краткая памятка по расчету авансов на УСН «доходы минус расходы»
После операции Закрытие месяца за март выполните действия.
Шаг 1. Проверка учета
Проверьте отражение операций с помощью отчетов:
- Анализ учета по УСН в разделе Отчеты
«Провалитесь» в каждую плашку в отчете и проверьте данные. Их можно сверить с КУДиР.
- Книга доходов и расходов УСН в разделе Отчеты
Почему не совпадают суммы в отчете Анализ учета при УСН и в его расшифровках в 1С?
Шаг 2. Проверка начисления авансов
В разделе Операции — Закрытие месяца — Расчет налога УСН — за март 2025:
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
- проверьте начисления авансовых платежей по УСН
- проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12
- в регистре накопления Расчет налога, уплачиваемого при УСН данные собираются нарастающим итогом
Проводки
- Справка-расчет авансового платежа по налогу УСН за 1 квартал 2026 поможет в расшифровке расчета
Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы-расходы», если уплачивается торговый сбор, исчисляется аналогично:
- сумма торгового сбора учитывается в расходах, как налоги и сборы (пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)
Проконтролировать расчет можно в отчете Книга учета доходов и расходов (раздел I).
Для включения расшифровки строк в настройках поставьте флаг Выводить расшифровки
Для учета налогов и взносов в целях УСН создается документ Сведения об уплате налогов в разделе Операции.
- автоматически — если подключена интеграция с ЛК ЕНС
- вручную — если интеграция не подключена. Из раздела Операции на дату распределения ЕНП в счет конкретного платежа по сроку уплаты
Они включаются в расходы на объекте «доходы минус расходы»:
- документом Сведения об уплате налогов — по взносам за работников и другим налогам
- операцией Начисление страховых взносов ИП в процедуре Закрытие месяца — по взносам ИП за себя
Учет в расходах УСН страховых взносов за работников с 2024 года в 1С
Налоговая обязанность на счете 68.90 формируется автоматически:
- документом Операции ЕНС при распределение сальдо ЕНС налоговым органом при подключенной интеграции с ЛК ЕНС — Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С
- как и раньше, регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в Закрытии месяца за март, если интеграция не подключена или выбрана настройка Начислять налоги на ЕНС— По данным бухгалтерского учета — Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если нет интеграции с ЛК ЕНС в 1С
Шаг 3. Расчет и уплата авансов
Рассчитать и уплатить авансы, а также отправить уведомление по УСН можно из раздела Главное – Задачи организации (или Отчеты — Календарь отчетности):
Подробнее
Задачи организации формируются автоматически на:
- составление отчетности
- уплату начисленных налогов и взносов
Только по тем, по которым пользователь является плательщиком. Лишняя информация не выводится.
Список заполняется в календарной последовательности по крайнему сроку сдачи отчета или уплаты налога (взноса).
По ссылке открывается Помощник по подготовке уведомлений.
Проверьте сумму авансовых платежей, сформированную помощником.
По кнопке Сформировать уведомление формируется документ Уведомление об исчисленных суммах налогов.
В зависимости от того, подключена ли 1С-Отчетность, есть кнопка Отправить из программы или Выгрузить для отправки через стороннего оператора.
Документ не формирует движений, это только форма для отправки.
Платежное поручение на уплату ЕНП удобно создать из раздела Главное – Задачи организации (или Календаря отчетности).
Рекомендуем формировать одно Платежное поручение по всем налогам с одним сроком уплаты.
Если на счете 68.90 есть остаток, то доступную сумму предлагается учесть при формировании платежного поручения:
- переключатель Списать с ЕНС
- укажите сумму в пределах доступного остатка
Если нужно оплатить всю начисленную сумму, то переключатель не устанавливайте в активное положение.
Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату ЕНП по кнопке Оплатить. Его можно сразу выгрузить в банк.
После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета. Документ формирует проводку по пополнению ЕНС.
Статус задач меняется по мере их выполнения.
Краткая памятка по расчету авансов на УСН «доходы»
После операции Закрытие месяца за март выполните действия.
Шаг 1. Проверка КУДиР
Проверьте операции, отраженные в КУДиР, в разделе Отчеты — Книга доходов и расходов УСН, по всем разделам, где есть данные.
Для проверки не учтенных в НУ доходов используйте настройку Включение граф «Доходы всего» и «Расходы всего».
Шаг 2. Проверка начисления авансов
В разделе Операции — Закрытие месяца — Расчет налога УСН — за март 2026:
- проверьте начисления авансовых платежей по УСН:
- проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12
- в регистре накопления Расчет налога, уплачиваемого при УСН данные собираются нарастающим итогом
Проверьте суммы расходов, уменьшающих аванс по УСН, в Справке-расчете расходов, уменьшающих налог УСН за 1 квартал 2026.
Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы» уменьшается не более, чем на 50% на (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):
- страховые взносы ОПС, ОСС ВНиМ + НСиПЗ, ОМС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде
- пособия по временной нетрудоспособности (кроме НСиПЗ) за первые 3 дня (за счет работодателя)
- платежи по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай временной нетрудоспособности за первые 3 дня
Расшифровка взносов ИП за себя, на которые уменьшен налог, приведен в отдельной таблице
Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы», если уплачивается торговый сбор, исчисляется аналогично, но производится раздельный расчет для доходов, облагаемых и не облагаемых торговым сбором.
Подробнее Вычет по торговому сбору в Помощнике по УСН
Для учета налогов и взносов в целях УСН нужно отразить документ Сведения об уплате налогов в разделе Операции. Уменьшение налога на объекте «доходы» осуществляется регламентной операцией Расчет расходов, уменьшающих налог УСН в процедуре Закрытие месяца.
Затем полученные значения суммируются.
Проконтролировать расчет можно в разделе Отчеты – Отчетность по УСН — перейдите по интерактивным ссылкам и проверьте данные:
А также по регистрам накопления:
- Книга учета доходов и расходов (раздел I)
- Книга учета доходов и расходов (раздел IV)
По ним можно сформировать Универсальный отчет в разделе Отчеты.
Налоговая обязанность на счете 68.90 формируется автоматически:
- документом Операции ЕНС при распределение сальдо ЕНС налоговым органом при подключенной интеграции с ЛК ЕНС — Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С
- как и раньше, регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в Закрытии месяца за март, если интеграция не подключена или выбрана настройка Начислять налоги на ЕНС — По данным бухгалтерского учета — Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если нет интеграции с ЛК ЕНС в 1С
Шаг 3. Расчет и уплата авансов
Рассчитать и уплатить авансы, а также отправить уведомление по УСН можно из раздела Главное – Задачи организации (или Отчеты — Календарь отчетности).
Подробнее
Задачи организации формируются автоматически на:
- составление отчетности
- уплату начисленных налогов и взносов
Только по тем, по которым пользователь является плательщиком. Лишняя информация не выводится.
Список заполняется в календарной последовательности по крайнему сроку сдачи отчета или уплаты налога (взноса).
По ссылке Уведомление о налогах открывается Помощник по ЕНС.
По кнопке Сформировать уведомление формируется документ Уведомление об исчисленных суммах налогов.
В зависимости от того, подключена ли 1С-Отчетность, есть кнопка Отправить из программы или Выгрузить для отправки через стороннего оператора.
Документ не формирует движений, это только форма для отправки.
Платежное поручение на уплату ЕНП удобно создать из раздела Главное – Задачи организации по ссылке Единый налоговый платеж (или Отчеты — Календарь отчетности).
Рекомендуем формировать одно Платежное поручение по всем налогам с одним сроком уплаты.
Если на счете 68.90 есть остаток, то доступную сумму предлагается учесть при формировании платежного поручения:
- переключатель Списать с ЕНС
- укажите сумму в пределах доступного остатка
Если нужно оплатить всю начисленную сумму, то переключатель не устанавливайте в активное положение.
Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога в составе ЕНП по кнопке Оплатить. Его можно сразу выгрузить в банк.
После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета. Документ формирует проводку по пополнению ЕНС.
Статус задач меняется по мере их выполнения.
См. также:
- Сроки уплаты налога при УСН
- Регистр Расходы при УСН в 1С
- Регистр Прочие расчеты в 1С
- Система налоговых регистров УСН в 1С
- Статусы оплаты расходов УСН в 1С
- Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С
- Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1С
- Как проверить расходы по зарплате при УСН в 1С?
- Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2025 в 1С. Сложные моменты в расчете налога! Ответы на все ваши вопросы
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Получить индивидуальную консультацию от наших специалистов можно в Личном кабинете