Уведомление по ЕНП об исчисленном НДФЛ в 1С

С 01.01.2024 платежные поручения со статусом 02 отменены. По НДФЛ добавлены расчетные периоды в целях ЕНС. В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленном НДФЛ в 1С по каждому сроку.

Порядок заполнения и подачи уведомлений по исчисленному и удержанному НДФЛ

Уведомления подают организации и ИП, являющиеся налоговыми агентами в 2024 году:

А также ИП на ОСНО по авансам:

* — если дата выпадает на выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Форма и порядок заполнения уведомления утверждены Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.

В разделе Данные уведомления указываются:

• КПП — в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации, а также по месту нахождения обособленного подразделения (п. 2.6.1 Приложения 2 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@);
• ОКТМО — по месту нахождения организации, обособленного подразделения (месту жительства ИП);
• КБК — соответствующий доходу, в частности:
  • 182 1 01 02010 01 1000 110 — 13% (доход до 5 млн руб.);
  • 182 1 01 02080 01 1000 110 — 15% (свыше 5 млн руб.);
  • 182 1 01 02130 01 1000 110 — с дивидендов;
• Сумма налога, авансового платежа — сумма налога, начисленного и удержанного в данном периоде;
• Отчетный (налоговый) период — указываются коды, определяющие период (п. 1 ст. 1, п. 7–9 ст. 2, п. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2023 N 539-ФЗ):

НДФЛ с дохода ИП:

Новые коды для ЕНП-уведомлений по НДФЛ с 2024 года и изменение формата уведомлений

С 03.05.2024 — новый порядок заполнения ЕНП-уведомлений

С релиза 3.0.144 можно провести проверку операций по ЕНС за период с помощью Экспресс-проверки (Отчеты — Экспресс-проверка).

Формирование уведомления по НДФЛ с 1 по 22 января 2024 в 1С

С января 2024 года обязанность по НДФЛ автоматически учитывается на ЕНС документами выдачи зарплаты: Выдача наличных, Списание с расчетного счета (с релиза 3.0.147).

Затем сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах в Январе 2024 (или Операции — Уведомления).

Если в 1С налог начислен и удержан, уведомление заполнится автоматически.

Документ не формирует проводки и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.

Уведомления за месяц можно направить:

• отдельно по каждому по налогу,
• одно общее.

В программе 1С автоматически через Помощник по ЕСН уведомление создаются одно на все начисления по сроку уплаты.

Создать уведомления отдельно на каждый налог (взнос) можно из раздела Операции — Уведомления.

Пример печатной формы за период 1-22 января 2024:

Проверка и отправка уведомления

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что налог исчислен правильно;
• сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 29.11.2023 N ЕА-4-15/14981@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка.

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Формирование уведомления по НДФЛ с 23 по 31 января 2024 в 1С

Оформите документ выдачи зарплаты в данном периоде: Выдача наличных, Списание с расчетного счета.

Сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — НДФЛ, уведомление по налогу, удержанному с 23 по 31 января 2024 г. (или Операции — Уведомления).

Откроется Помощник по НДФЛ.

Если в 1С начислен налог и удержан, уведомление заполнится автоматически.

Документ не формирует проводки и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.

Пример печатной формы за период 23–31 января 2024:

Проверка и отправка уведомления

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что налог исчислен;
• сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 31.01.2024 N ЕА-4-15/971@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка.

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Мы рассмотрели, как создать и отправить в ИФНС уведомление об исчисленном НДФЛ за январь 2024.

В других месяцах уведомления оформляются аналогично (кроме 23 – 31 декабря).

См. также:

• С 01.01.2024 — новые расчетные периоды в 6-НДФЛ
• НДФЛ с дивидендов в 1С
• Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
• Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года
• Контрольные соотношения по уведомлениям ЕНС в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email