Как сформировать заявление об отмене зачета на ЕНС в 1С

Разберемся, в каких случаях нужно Заявление об отмене полностью или частично зачета на ЕНС и как его создать в программе 1С и в личном кабинете налогоплательщика.

Нормативное регулирование

Заявление об отмене зачета (КНД 1165171) подается, чтобы (ст. 78 НК РФ):

• отменить ранее поданное заявление о зачете;
• перенести на ЕНС сумму, зарезервированную без заявления.

Заявление подается в электронной форме:

• по ТКС;
• через ЛК ФНС.

Форма и формат заявления утверждены Приказом ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@.

«Резерв» будет переведен на ЕНС не позднее дня, следующего после получения заявления. Зачет отменяется последовательно с сумм, зачтенных в счет уплаты конкретного налога с наиболее ранним сроком уплаты, начиная с меньшей суммы (пп. 3 п. 1 ст. 11.3 НК РФ).

Учет в 1С

Организация 15 ноября подала заявление о зачете положительного сальдо на ЕНС в размере 100 000 руб. в счет НДС за 4 квартал 2023 года по сроку уплаты 1/3 — 29.01.2024.

В декабре выяснилось, что сумма НДС к уплате составила 60 000 руб. Нужно подать заявление о частичной отмене зачета.

Как заполнить заявление об отмене резерва, сделанного без заявления — Заявление об отмене резерва переплаты в региональный бюджет по прибыли в 1С

Создайте Заявление об отмене зачете налога из раздела Отчеты — Уведомления, сообщения, заявления — папка Единый налоговый платеж или Налоговый контроль — кнопка Выбрать.

Титульная страница заполнится автоматически по данным из Карточки организации.

Заполните вручную:

• Дата заявления — дата заявления, на основании которого произведен зачет в счет предстоящей уплаты конкретного налога, сбора, страхового взноса (в нашем примере — 15.11.2023);
• Сумма заявления — сумма в заявлении, на основании которого произведен зачет в счет предстоящей уплаты конкретного налога, сбора, страхового взноса;
• КПП — по месту уплаты;
• Срок уплаты — срок уплаты налога, сбора, страхового взноса (в нашем примере — 29.01.2024);
• КБК — конкретного налога (в нашем примере — НДС);
• ОКТМО — указанный в заявлении о зачете;
• Зачет отменяется — полностью или частично отменяется зачет (в нашем примере — 2);
• в размере — сумма, которую нужно вернуть на ЕНС при частичной отмене (а нашем примере — 40 000 руб.).

Перед отправкой или выгрузкой сделайте проверку форматно-логического контроля, исправьте ошибки при их обнаружении.

См. также:

• Заявление об отмене резерва переплаты в региональный бюджет по прибыли в 1С
• Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
• Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С
• Как сформировать заявление о сверке с бюджетом в 1С
• Утверждены формы заявлений на возврат налоговой переплаты с 2023

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email