Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С

С переходом на ЕНП и ЕНС изменился порядок зачета и возврата налоговой переплаты, а также поменялись и формы заявлений. Разберемся, как в программе 1С заполнить заявление о зачете переплаты по форме КНД 1150057 (с релиза 3.0.129.19).

Нормативное регулирование

Зачет налоговой переплаты (в размере, не превышающем положительное сальдо на ЕНС) делается по заявлению налогоплательщика в счет (ст. 78 НК РФ):

• уплаты налоговых платежей за другое лицо;
• предстоящих платежей по конкретным налогам (сборам, взносам) — если надо зарезервировать сумму в счет конкретного платежа;
• погашения задолженности, которая не учитывается в совокупной обязанности из-за истечения срока ее взыскания;
• исполнения ряда решений налоговых органов.

Заявление подается в электронной форме (п. 4 ст. 78 НК РФ):

• по ТКС;
• через ЛК ФНС.

Форма заявления утверждена Приказом ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@.

Подробнее Распоряжение положительным сальдо ЕНС

Учет в 1С

Организация имеет положительное сальдо на ЕНС в размере 100 000 руб. и хочет зачесть переплату в размере 50 000 руб. в счет НДС за 1 квартал 2023 года по сроку уплаты 1/3 – 28.04.2023.

Создайте Заявление о зачете налога из раздела Отчеты — Уведомления, сообщения, заявления — папка Единый налоговый платеж или Налоговый контроль — кнопка Выбрать.

В открывшейся форме по кнопке:

• Создать — автоматически формируется заявление для отправки с кодом 2 и записи в регистры, также, как из раздела Операции — Заявления о зачете. Подробнее — Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С
• Создать без отражения в учете — открывается форма заявления для заполнения вручную с любым кодом: 1, 2, 3, 4. Формируется только документ для отправки, движения по регистрам и проводки не формируются.

Титульная страница заполнится автоматически по данным из Карточки организации.

Укажите вручную цифровое значение из закрытого перечня, соответствующее способу зачета (в нашем примере — 2).

Страница Информация заполняется полностью вручную.

В зависимости от выбранного способа (кода) зачета заполните блок (в нашем примере — 2):

• (1) — В счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов — в отдельной строке на каждое такое лицо:
  • Сумма зачета;
  • ИНН лица, за которое вносите оплату (физического или юридического);
• (2) — В счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) — в отдельной строке на каждый налог (взнос, сбор):
  • Сумма зачета (в нашем примере 50 000 руб.);
  • КПП по месту уплаты налога;
  • ОКТМО по месту его зачисления;
  • КБК — выбирается из перечня;
• Признак налогового агента — выбирается из перечня (в нашем примере 2 — нет);
• Срок уплаты (в нашем примере — 28.04.2023).
  

  В заявлении о зачете всегда указывается не наступивший срок уплаты.
  

• (3) — В счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 10 и 11 пункта 5 и подпункте 3 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации — в отдельной строке на каждое решение налоговых органов (судебный акт):
  • Сумма зачета;
  • Код документа — выберите из перечня;
  • Номер и Дата указанного документа.
• (4) — В счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации — отдельную строку для задолженностей по разным основаниям (документам с разными реквизитами):
  • Сумма зачета;
  • Основание — выберите из перечня;
• Номер и Дата документа-основания, а также его Дату вступления в силу.

Перед отправкой или выгрузкой сделайте проверку форматно-логического контроля, исправьте ошибки при их обнаружении.

При зачете переплаты в счет предстоящих платежей следует учесть, что:

• на дату наступления срока платежа (в нашем примере — 28.04.2023) на ЕНС должен быть достаточный положительный остаток;
• при возникновении отрицательного остатка на ЕНС сумма, зарезервированная по заявлению, будет распределена в счет уплаты других налогов и взносов в порядке, предусмотренном ст. 45 НК РФ.

См. также:

• Заявление о зачете положительного сальдо ЕНС: форма, порядок проведения и отмены зачета
• Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
• Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
• Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С
• Как сформировать заявление о сверке с бюджетом в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email