Оплата ЕНП третьим лицом в 1С

Последнее изменение: 29.06.2023

После перехода на ЕНС по-прежнему уплатить налоги за налогоплательщика может третье лицо. Разберем на примерах порядок действий в 1С для:

  • должника, перечислившего ЕНП за своего контрагента;
  • контрагента, за которого должник перевел ЕНП в бюджет.

  • Уплата ЕНП третьим лицом – в учете должника в 1С
  • Уплата ЕНП третьим лицом – в учете кредитора в 1С
Уплата ЕНП третьим лицом – в учете должника в 1С

Оплата налога за другое лицо — отражение у должника 

У Организации есть кредиторская задолженность по договору подряда перед контрагентом ООО «ИЗУМРУД» в размере 60 000 руб.

Организация получила от контрагента письмо с просьбой перечислить всю сумму задолженности в счет уплаты за него ЕНП.

19 июня Организация перечислила сумму долга 60 000 руб. в бюджет.

Формирование платежного поручения на уплату ЕНП за третье лицо

Заплатить налоги (сборы, взносы), в т. ч. ЕНП, за плательщика может другое лицо (п. 4 Приложения N 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н):

  • ИНН плательщика (поле «60») — ИНН лица, за которое перечисляется платеж;
  • КПП плательщика (поле «102») — КПП лица, за которое перечисляется платеж, либо «0» (для ИП — всегда «0»);
  • Плательщик (поле «8») — собственное наименование;
  • Назначение платежа (поле «24») — дополнительная информация для идентификации платежа. Например: свои ИНН // КПП // наименование организации (ИП), за кого перечисляется налог // Единый налоговый платеж.

Для перечисления ЕНП за контрагента создайте Платежное поручениеВид операции Уплата налога за третьих лиц (Банк — Платежные поручения).

Заполните документ:

  • Организация — ваша организация;
  • Налогоплательщик — контрагент, за которого платите налог;
  • Получатель — МИ ФНС России по управлению долгом;
  • по ссылке Реквизиты платежа в бюджет укажите:
    • КБК18201061201010000510;
    • ОКТМО0;
    • Статус плательщика 01 — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами);
    • УИН — идентификатор платежа (при наличии) или 0;
    • Основание платежа0;
    • Налоговый период0;
    • Номер документа0;
    • Дата документа 0.
    • Статья расходов Оплата поставщикам (подрядчикам), так как для организации происходит погашение задолженности договору подряда;
    • Назначение платежа — заполняется автоматически по заполненным данным.

Проверьте заполнение печатной формы — по кнопке Платежное поручение.

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Уплата ЕНП в бюджет

На основании Платежного поручения оформите Списание с расчетного счета (Банк — Платежные поручения).

Документ заполняется автоматически по данным Платежного поручения.

Заполнение:

  • Налогоплательщик — контрагент, за которого перечислили ЕНП;
  • Договор — можно выбрать только договор с видом Прочее. Если задолженность перед контрагентом числится по договору с другим видом (в нашем примере — С поставщиком), создайте временный договор с видом Прочее (например, письмо об уплате ЕНП за контрагента);
  • Счет расчетов — счет, на котором будет временно отражена перечисленная сумма. В дальнейшем нужно провести зачет между договорами с видом Прочее и С поставщиком.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 76.09 Кт 51 — оплата задолженности контрагенту.

Зачет между договорами

После оплаты проведите зачет между различными видами договоров с помощью Корректировки долга (Покупки — Корректировка долга).

Укажите:

  • Вид операции — Прочие корректировки;
  • Дебитор и Кредитор — поставщик, за которого оплатили ЕНП.

Нажмите Заполнить Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.

Проверьте данные на вкладках Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность, при необходимости откорректируйте вручную.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 60.01 Кт 76.09 — зачет расчетов с контрагентом по договорам.

Проверка

Результат операций по этому контрагенту проверьте с помощью отчета Анализ субконто (Отчеты).

Оплата ЕНП контрагентом — отражение у кредитора 

У Организации есть дебиторская задолженность покупателя ООО «ПРОММОНТАЖ» по договору подряда в размере 60 000 руб.

Покупателю направлено письмо с просьбой оплатить путем пополнения ЕНС Организации.

20 июня сумма 60 000 руб. отражена на ЕНС в личном кабинете на сайте ФНС Организации.

Поступление оплаты от контрагента на ЕНС

На дату поступления денежных средств на ЕНС создайте документ Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета в разделе Операции.

Укажите:

  • Вид движенияПополнение;
  • Платежный документАвто (указывается по умолчанию, в этом случае в регистре по ЕНС в качестве платежного документа отразится сама Операция по единому налоговому счету);
  • Сумма — сумма пополнения, в нашем примере — 60 000 руб.;
  • Счет учета:
    • Счет — счет дебиторской задолженности контрагента, в нашем примере — 01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
    • Контрагенты — наименование контрагента;
    • Договоры — договор, в счет погашения задолженности по которому перечислен платеж;
    • Документы расчетов с контрагентом — документ, в счет погашения задолженности по которому перечислен платеж.

Проводки по документу

Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход.

В дальнейшем эта сумма распределится в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в обычном порядке — Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

Проверка расчетов

Проверить состояние расчетов с контрагентом можно с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 с детализацией по договорам и документам расчетов (раздел Отчеты).

После проведения операций по зачету задолженности в счет пополнения ЕНС не должно быть сальдо по документу расчетов.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(4 оценок, среднее: 4,50 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий