Оплата ЕНП третьим лицом в 1С

После перехода на ЕНС по-прежнему уплатить налоги за налогоплательщика может третье лицо. Разберем на примерах порядок действий в 1С для:

• должника, перечислившего ЕНП за своего контрагента;
• контрагента, за которого должник перевел ЕНП в бюджет.

Оплата налога за другое лицо — отражение у должника 

У Организации есть кредиторская задолженность по договору подряда перед контрагентом ООО «ИЗУМРУД» в размере 60 000 руб.

Организация получила от контрагента письмо с просьбой перечислить всю сумму задолженности в счет уплаты за него ЕНП.

19 июня Организация перечислила сумму долга 60 000 руб. в бюджет.

Формирование платежного поручения на уплату ЕНП за третье лицо

Заплатить налоги (сборы, взносы), в т. ч. ЕНП, за плательщика может другое лицо (п. 4 Приложения N 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н):

• ИНН плательщика (поле «60») — ИНН лица, за которое перечисляется платеж;
• КПП плательщика (поле «102») — КПП лица, за которое перечисляется платеж, либо «0» (для ИП — всегда «0»);
• Плательщик (поле «8») — собственное наименование;
• Назначение платежа (поле «24») — дополнительная информация для идентификации платежа. Например: свои ИНН // КПП // наименование организации (ИП), за кого перечисляется налог // Единый налоговый платеж.

Для перечисления ЕНП за контрагента создайте Платежное поручение — Вид операции Уплата налога за третьих лиц (Банк — Платежные поручения).

Заполните документ:

• Организация — ваша организация;
• Налогоплательщик — контрагент, за которого платите налог;
• Получатель — МИ ФНС России по управлению долгом;
• по ссылке Реквизиты платежа в бюджет укажите:
  • КБК — 18201061201010000510;
  • ОКТМО — 0;
  • Статус плательщика — 01 — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами);
  • УИН — идентификатор платежа (при наличии) или 0;
  • Основание платежа — 0;
  • Налоговый период — 0;
  • Номер документа — 0;
  • Дата документа — 0.
  • Статья расходов — Оплата поставщикам (подрядчикам), так как для организации происходит погашение задолженности договору подряда;
  • Назначение платежа — заполняется автоматически по заполненным данным.

Проверьте заполнение печатной формы — по кнопке Платежное поручение.

Уплата ЕНП в бюджет

На основании Платежного поручения оформите Списание с расчетного счета (Банк — Платежные поручения).

Документ заполняется автоматически по данным Платежного поручения.

Заполнение:

• Налогоплательщик — контрагент, за которого перечислили ЕНП;
• Договор — можно выбрать только договор с видом Прочее. Если задолженность перед контрагентом числится по договору с другим видом (в нашем примере — С поставщиком), создайте временный договор с видом Прочее (например, письмо об уплате ЕНП за контрагента);
• Счет расчетов — счет, на котором будет временно отражена перечисленная сумма. В дальнейшем нужно провести зачет между договорами с видом Прочее и С поставщиком.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 76.09 Кт 51 — оплата задолженности контрагенту.

Зачет между договорами

После оплаты проведите зачет между различными видами договоров с помощью Корректировки долга (Покупки — Корректировка долга).

Укажите:

• Вид операции — Прочие корректировки;
• Дебитор и Кредитор — поставщик, за которого оплатили ЕНП.

Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.

Проверьте данные на вкладках Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность, при необходимости откорректируйте вручную.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 60.01 Кт 76.09 — зачет расчетов с контрагентом по договорам.

Проверка

Результат операций по этому контрагенту проверьте с помощью отчета Анализ субконто (Отчеты).

Оплата ЕНП контрагентом — отражение у кредитора 

У Организации есть дебиторская задолженность покупателя ООО «ПРОММОНТАЖ» по договору подряда в размере 60 000 руб.

Покупателю направлено письмо с просьбой оплатить путем пополнения ЕНС Организации.

20 июня сумма 60 000 руб. отражена на ЕНС в личном кабинете на сайте ФНС Организации.

Поступление оплаты от контрагента на ЕНС

На дату поступления денежных средств на ЕНС создайте документ Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета в разделе Операции.

Укажите:

• Вид движения — Пополнение;
• Платежный документ — Авто (указывается по умолчанию, в этом случае в регистре по ЕНС в качестве платежного документа отразится сама Операция по единому налоговому счету);
• Сумма — сумма пополнения, в нашем примере — 60 000 руб.;
• Счет учета:
  • Счет — счет дебиторской задолженности контрагента, в нашем примере — 01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
  • Контрагенты — наименование контрагента;
  • Договоры — договор, в счет погашения задолженности по которому перечислен платеж;
  • Документы расчетов с контрагентом — документ, в счет погашения задолженности по которому перечислен платеж.

Проводки по документу

Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход.

В дальнейшем эта сумма распределится в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в обычном порядке — Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

Проверка расчетов

Проверить состояние расчетов с контрагентом можно с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 с детализацией по договорам и документам расчетов (раздел Отчеты).

После проведения операций по зачету задолженности в счет пополнения ЕНС не должно быть сальдо по документу расчетов.

См. также:

• Операции по ЕНС в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email