Уведомление по ЕНП об исчисленных страховых взносах в 1С

С 01.01.2024 платежные поручения со статусом 02 отменены. В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленных страховых взносах в 1С (с релиза 3.0.147.18).

Порядок заполнения и подачи уведомлений по исчисленным страховым взносам

Уведомления подают организации и ИП, уплачивающие страховые взносы по единому тарифу:

За март, июнь, сентябрь, декабрь уведомления сдавать не надо, т. к. за эти месяцы в апреле, июле, октябре, январе до 25 числа будет сдан РСВ.

* — если дата выпадает выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Форма и порядок заполнения уведомления утверждены Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.

В разделе Данные уведомления указываются:

• КПП — в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации или обособленного подразделения, если они сами выплачивают доходы физлицам и имеют счета в банках (п. 2.6.1 Приложения 2 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@);
• ОКТМО — по месту нахождения организации, обособленного подразделения (месту жительства ИП);
• КБК — 182 1 02 01000 01 1000 160;
• Сумма налога, авансового платежа — сумма взносов, начисленных в данном периоде;
• Отчетный (налоговый) период — указываются коды, определяющие период:

С релиза 3.0.144 можно провести проверку операций по ЕНС за период с помощью Экспресс-проверки (Отчеты — Экспресс-проверка).

Формирование обязанности по СВ на ЕНС за декабрь 2023 в 1С

В январе 2024 года не требуется подавать уведомление по взносам, т. к. сдается РСВ до срока уплаты.

С релиза 3.0.147.18 Операции по ЕНС создаются только в 2023 году. В 2024 году за декабрь 2023 года обязанность по взносам автоматически учитывается на ЕНС регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца за декабрь 2023.

Операция формирует проводку по переносу начисления страховых взносов на ЕНС, регистры по ЕНС с 2024 года не ведутся.

Формирование обязанности по СВ на ЕНС за январь 2024 в 1С

В январе 2024 года обязанность по взносам автоматически учитывается на ЕНС документом Начисление зарплаты за январь 2024.

Операция формирует проводку по переносу начисления страховых взносов на ЕНС, регистры по ЕНС с 2024 года не ведутся.

Формирование уведомления по страховым взносам за январь 2024 в 1С

За январь сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах в Феврале 2024 (или Операции — Уведомления).

Если в 1С начислены взносы, уведомление заполнится автоматически.

Документ не формирует проводки и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.

Уведомления за месяц можно направить:

• отдельно по каждому по налогу;
• одно общее.

В программе 1С автоматически через Помощник по ЕСН уведомление создается одно на все начисления по сроку уплаты.

Создать уведомления отдельно на каждый налог (взнос) можно из раздела Операции — Уведомления.

Пример печатной формы за январь 2024.

Проверка и отправка уведомления

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что взносы начислены правильно;
• сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 31.01.2024 N ЕА-4-15/971@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка.

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Формирование уведомления по страховым взносам за февраль 2024 в 1С

За январь сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах в Марте 2024 (или Операции — Уведомления).

Если в 1С начислены взносы, уведомление заполнится автоматически.

Документ не формирует проводки и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.

Уведомления за месяц можно направить:

• отдельно по каждому по налогу;
• одно общее.

В программе 1С автоматически через Помощник по ЕСН уведомление создается одно на все начисления по сроку уплаты.

Создать уведомления отдельно на каждый налог (взнос) можно из раздела Операции — Уведомления.

Пример печатной формы за февраль 2024:

Проверка и отправка уведомления

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что взносы начислены правильно;
• сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 31.01.2024 N ЕА-4-15/971@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка.

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

За март уведомление не подается. Мы рассмотрели, как создать и отправить в ИФНС уведомление об исчисленных страховых взносах в 2024 году. За другие месяцы оформите уведомление аналогично.

См. также:

• Единое уведомление в 1С
• Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
• Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
• Контрольные соотношения по уведомлениям ЕНС в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email