Если по сотруднику не осталось сумм к выплате в зарплату, так как за первую половину месяца ему был выплачен аванс, а всю вторую половину месяца сотрудник отсутствовал, например, болел или был в отпуске, то НДФЛ с него не удерживается, возникает разница между исчисленным и удержанным налогом. Что делать в этом случае – смотрите в нашей публикации.
В этом случае при выплате зарплаты сотрудник не попадает в Ведомость…. Из-за этого НДФЛ не удерживается, хотя сотруднику начислено за месяц, например, 30 000 руб., а выплачено в аванс за минусом НДФЛ – 26 100 руб.:
- 30 000 (доход) – 3 900 (НДФЛ) = 26 100 руб.
Если следовать НК РФ, то НДФЛ будет удержан в ближайшую выплату. Однако при большом ФОТ это может рассматриваться как способ ухода от налогов.
Поэтому в ЗУП 3 для регистрации удержания НДФЛ, если вся сумма была выплачена в аванс, следует создать «техническую» Ведомость…. Вручную по кнопке Подобрать добавить сотрудника в документ. Сумма НДФЛ подтянется автоматически:
Для корректного заполнения 130 строки в 6-НДФЛ в колонке К выплате автоматически загрузиться сумма ранее выплаченного аванса с минусом (в колонке Документ основание – Начисление за первую половину месяца) и точно такая же сумма с плюсом по начисленной зарплате (в колонке Документ основание — документ Начисление зарплаты и взносов):
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Тогда в регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ (e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ) попадет сумма удержанного НДФЛ – 3 900 руб. и выплаченного дохода – 30 000 руб.
В 6-НДФЛ в Разделе 2 отразятся точно такие же данные
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
На самом деле объяснить «загадку» можно так — сумма к выплате в ведомости равна 0, но выплата есть — это сумма НДФЛ. А дальше мы удерживаем из выплаты эту сумму НДФЛ!
а как в этом случае заполнится 2-й раздел 6-НДФЛ? у нас в нем получаются отдельные блоки с пустой суммой по строке 130 и суммой НДФЛ по строке 140. Как правильно все оформить, чтобы эти блоки не были отдельными, а сливались с «зарплатными» блоками?
Здравствуйте!
В видео было показано, что в Ведомости должна быть содержаться информация в расшифровке колонки «К выплате». Вы воспользовались рекомендациями данными в видео? В расшифровке колонки «К выплате» и в расшифровке колонки «НДФЛ к перечислению» в колонке «Документ основание» указан один и тот же документ «Начисление зарплаты и взносов»?
Ни одно видео вашего сайта не работает. Лучше бы и не регистрировалась., только время потеряла.
Добрый день! А так поступать правомерно? Или НДФЛ должен быть уплачен со следующей выплатой?
Здравствуйте!
Мы не аудиторы, поэтому я могу что-то упустить. В законодательстве говорится, что НДФЛ должен удерживаться в ближайшую выплату, но никаких разъяснений по поводу того, как действовать, если к выплате ничего не осталось нет. В статье предлагается вариант как это можно сделать в программе.
Спасибо,все просто замечательно
Благодарю за полезную информацию
Здравствуйте. Есть ли какие-то отчеты которыми можно отследить таких сотрудников, которых вручную нужно в ведомости добавлять?
Здравствуйте!
Можно после выплаты зарплаты сформировать любой отчет по НДФЛ (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), например, «Анализ НДФЛ по месяцам» и проанализировать по кому из сотрудников не удержан НДФЛ. Потом анализировать данные сотрудника подробнее.
Добрый день, у нас возникла ситуация, когда при перерасчете отпуска не осталось сумм к выплате, но появился НДФЛ (первый раз отпуск посчитался в начале месяца с двойным вычетом, а когда делали перерасчет после начисления ЗП уже без него). Можно ли в данном случае воспользоваться такой технической ведомостью? Потому что если не удержать этот НДФЛ, он автоматом встает в ведомость по ЗП, но почему-то в 6НДФЛ так же попадает в дату ЗП, а не в последнее число месяца.
Здравствуйте!
От вас потребуется дополнительная информация, поэтому задайте вопрос в Личном кабинете
Добрый день. По описанному способу у меня не получилось. Ни в 6-ндфл, ни в другие отчетики (контроль уплаты и прочее) не подтянулось. Помогла «Операция учета НДФЛ» (заполнила вкладку «Удержано по всем ставкам»)
Добрый день. Важно, такая ведомость при синхронизации с БП выдает ошибку
Здравствуйте!
Ответ посмотрите в видео — https://www.youtube.com/watch?v=wHigMHtEXSw&t=118s
Спасибо за видео! Всё понятно. Но вот другой вопрос, вытекающий из таких действий: при синхронизации баз (ЗУП и БУХ) выдаёт ошибку о невозможности синхронизации именно из-за того, что в ведомости нет сумм к выплате. Как только убирала эти искуственно добавленные строчки без сумм у выплате, то синхронизация начинала работать. Есть ли у вас такая проблема? и как её решаете?
Здравствуйте!
Ответ посмотрите в видео — https://www.youtube.com/watch?v=wHigMHtEXSw&t=118s
Ссылка на данный материал пришла вместе с рассылкой тем 25 января 2024г в 8:00 с темой письма «НДФЛ в 1С:ЗУП 3.1 – проблемы и решения, очень подробный и полезный разбор».
Зачем эта статья нужна в 2024 году?
Здравствуйте! Уточнила у коллег, и мне сказали, что мы не делали рассылку 25 января. Возможно возникла какая-то ошибка? Перешлите мне эту рассылку на почту zup4@profbuh8.ru, пожалуйста.
Что касается кейса, то он все еще может быть актуален в 2024 году для ситуаций, когда суммы к выплате нет, а показать удержанный НДФЛ нужно.