Заметили в отчете маркетплейса сумму с минусом и не знаете, что с ней делать?
На ОСНО эта сумма пойдет во внереализационные доходы, а на УСН доход признается в день поступления денег на счет или при проведении зачета задолженности. Если вы не освобождены от НДС, помните: компенсация за скидки включается в базу по налогу по расчетной ставке, и вам нужно самостоятельно выписать счет-фактуру в одном экземпляре для книги продаж.

Как это выглядит в 1С
🔹Через ручные операции: сначала используйте документ Операция, введенная вручную, проводка Дт 76.09 Кт 91.01, а затем создайте Отражение начисления НДС, чтобы налог корректно попал в отчетность.
🔹Одним документом: если начисление и выплата прошли в одном периоде, проще использовать документ Реализация (акт, накладная, УПД) с видом операции Услуги. Программа сама сформирует все нужные проводки и записи в регистры НДС.

❗Обратите внимание: при расчете НДС нужно использовать расчетную ставку (например, 5/105 или 22/122).
👉 Подробнее в нашей статье Как отразить отрицательное вознаграждение маркетплейса в 1С?

Коллеги, важный нюанс: месяц начисления в документе должен входить в отчетный период.

Например, отпускные выплатили в июне, но в документе Отпуск указали месяц июль.

В 6-НДФЛ за полугодие:

• отпускные не попадут в доход и исчисленный налог
• удержанный налог попадет, поскольку он связан с датой выплаты
• может возникнуть расхождение — удержанный налог окажется больше исчисленного

👉 Поэтому при начислении смотрим, в каком месяце будет выплата, и указываем этот месяц в документе.

Если ошибку нашли уже при подготовке 6-НДФЛ, есть три варианта:

🔹 временно изменить месяц в Отпуске
🔹 ввести временную Операцию учета НДФЛ, а после проверки отчета удалить ее
🔹 заполнить 6-НДФЛ как корректировочный отчет

📍 Подробнее На что обратить в ЗУП 3.1 при заполнении документа, чтобы доход не потерялся 6-НДФЛ?

Свежая судебная практика (Постановление от 30.06.2026 № Ф07-4962/2026) подтвердила: налоговая имеет право запрашивать любые документы для подтверждения вычетов по НДС. Одних счетов-фактур и первички может не хватить.

🔹Суть дела: Компания отказалась предоставлять бухгалтерские регистры при камеральной проверке, посчитав это требование избыточным. Итог — полный отказ в вычетах. Суд встал на сторону инспекции, указав, что перечень документов в ст. 93 НК РФ открыт и не ограничивается только первичкой. Если регистры подтверждают принятие товаров или услуг к учету, компания обязана их представить.
❗ Игнорировать запрос на оборотно-сальдовые ведомости или карточки счетов опасно. Без них инспекция может заявить, что факт принятия активов к учету не подтвержден, и отказать в вычете в полном объеме.

🌤️Но право истребовать документы не безгранично — запрос должен быть строго привязан к периоду и предмету вашей декларации.

👉 Подробнее в нашей статье ФНС может запросить любые документы при проверке вычетов в декларации по НДС