Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета в ЗУП

Последнее изменение: 19.02.2024

Рассмотрим решение задачи возврата НДФЛ на основании заявления сотрудника.   

Изучив материал Вы узнаете:

  • как зарегистрировать возврат НДФЛ сотруднику по его заявлению в программе 1С:ЗУП 3;
  • какую сумму НДФЛ перечислить в бюджет после возврата налога сотруднику и как отразить это в программе 1С:ЗУП 3;
  • как отражается сумма возврата НДФЛ в 6-НДФЛ и регистре налогового учета по НДФЛ.

Рекомендуемый алгоритм

Шаг 1. Вводим Уведомление налогового органа о праве на вычеты (Налоги и взносы – Заявления на вычеты).

Шаг 2. Вводим документ Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы – Перерасчеты НДФЛ).

Шаг 3. Проводим документ Возврат НДФЛ (Месяц начисления документа Возврат НДФЛ равен месяцу, на который попадает фактическая дата выплаты Возврата).

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Шаг 4. Выплачиваем Возврат НДФЛ (лучше сразу выплатить в межрасчет).

Шаг 5. Уменьшаем сумму в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете по соответствующему сроку перечисления.

Шаг 6. Уменьшаем перечисленный налог в учете.

Подробный анализ НДФЛ по сотруднику «ДО»

Шаг 1. Ввод уведомления налогового органа о праве на вычеты

Шаг 2. Пересчет налога

Пересчитать исчисленный НДФЛ можно:

  • Документом Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы – Перерасчеты НДФЛ).
  • При следующем расчете зарплаты в документе Начисление зарплаты и взносов.

Использование документа Перерасчет НДФЛ

В документе Перерасчет НДФЛ нужно указать Налоговый период (год) и Месяц перерасчета. Документ заполнится автоматически.

Использование документа Начисление зарплаты и взносов

Если Перерасчет НДФЛ не вводился, то перерасчет произойдет в ближайшем документе Начисление зарплаты и взносов.

Способ исправления ошибки – ввод документа Перерасчет НДФЛ

Отрицательный исчисленный налог в документе Перерасчет НДФЛ заполняется автоматически.

Вкладка Корректировка выплаты автоматически НЕ заполнилась, вводим данные вручную.

Шаг 3. Вводим документ Возврат НДФЛ

При выборе месяца документа и способа выплаты документа Возврат НДФЛ, помним об ошибке:

Шаг 4. Выплачиваем возвращенный НДФЛ

Выплату можно провести вместе с зарплатой или отдельной ведомостью.

Шаг 5. Уменьшаем сумму НДФЛ к перечислению в документе Отражение перечисленного НДФЛ в бухучете

Согласно статье 231 НК РФ, после возврата НДФЛ, мы имеем право уменьшить следующий платеж на сумму возвращенного налога.

В ЗУП была зарегистрированная ошибка:

На релизах до 3.1.23.653/3.1.25.37 необходимо корректировать Отражение удержанного НДФЛ вручную.

Шаг 6. Уменьшаем сумму перечисленного НДФЛ на сумму возврата

С точки зрения задуманного разработчиками алгоритма работы в ЗУП, чтобы отразить платеж после возврата НДФЛ, используется документ Перечисление НДФЛ в бюджет (Налоги и взносы – Все документы перечисления НДФЛ):

  • Делаем корректировку как показано с публикации.
  • Сбрасываем флажки о том, что налог перечислен во всех Ведомостях со сроком перечисления, по которому уменьшаем платеж.
  • Вносим документы Перечисление НДФЛ в бюджет в разрезе ставок (НДФЛ до превышения и сверх превышения) и регистраций в налоговом органе.

Документ Перечисление НДФЛ довольно «капризен», зачастую распределение НДФЛ далеко не такое, как нам бы хотелось.

Однако, с 2023 году мы не обязаны указывать реквизиты перечисленного налога в Регистре налогового учета по НДФЛ.

Поэтому можно использовать значительно более простой вариант корректировки:

  • закрыть возникшее сальдо по переплаченному налогу документов Перенос данных по регистру Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению).

Смотрите самоучитель по 1С ЗУП 8.3.1 от Елены Гряниной

Этот самоучитель доступен по ссылке на Плейлист Youtube. Мы периодические обновляем его и добавляем новые видео. Сохраните его в избранное и поделитесь им с коллегами, они будут вам благодарны!

И не забудьте подписаться на наш Канал на Youtube — на нём мы публикуем важнейшие изменения законодательства и 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(8 оценок, среднее: 4,88 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте! Сталкивался ли кто с такой проблемой, что если выплачивать возврат НДФЛ в межрасчет, то при выплате основной з/п, эту выплату программа не видит и еще раз выплачивает сумму возврата?

    2
    1. Здравствуйте!
      Ваш вопрос требует более детального рассмотрения. Задайте свой вопрос на сайте в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ в разделе МОИ ВОПРОСЫ — https://buhexpert8.ru/profile

  2. Спасибо. Много полезного.

    2

Комментарии закрыты.