Расширение для ЗУП 3.1, чтобы не облагать НДФЛ доходы заграничных сотрудников

Трудовые доходы сотрудников, кто работает за рубежом, признаются доходами от источников за пределами РФ — пп. 6 п. 3 ст. 208. Это означает, что работодатель не рассчитывает НДФЛ с таком доходов:

• работники-резиденты платят НДФЛ с таких доходов самостоятельно,
• доходы нерезидентов вовсе не облагаются НДФЛ.

В ЗУП 3.1 нет удобного функционала для исключения выплат зарубежным сотрудникам из базы по НДФЛ. Поэтому предлагаем расширение от БухЭксперт8, которое позволит не облагать НДФЛ такие доходы.

С 2024 года применяется новый порядок обложения доходов дистанционных работников — С 2024 года к выплатам заграничных «дистанционщиков» применяется общая ставка НДФЛ. С этого момента нужно:

• или вернуть для таких работников расчет НДФЛ — сбросить флажок Не взимается НДФЛ врегистре (доп) Дополнительная настройка налогообложения сотрудников
• или вообще отключить работу расширения, если среди заграничных сотрудников только дистанционщики. Как это сделать — смотрите в статье Работа с расширениями в ЗУП 3: подключение, обновление, отключение и удаление.

Чем удобно расширение

Исключить из обложения НДФЛ доходы заграничных работников типовыми средствами ЗУП 3.1 достаточно сложно. Порядок действий зависит от варианта поставки программы:

• В ЗУП КОРП 3.1 есть типовой функционал для учета зарплаты работников за границей – Расчет НДФЛ заграничных работников в ЗУП КОРП. Однако это способ работает корректно не всегда – для сотрудников-резидентов НДФЛ все равно рассчитывается. Также не получится рассчитать налог с нетрудовых доходов (матпомощь, пособие по больничному и т.д.) – а по мнению Минфина мы обязаны это делать.
• В ЗУП ПРОФ 3.1 и базовой версии типового функционала для учета зарплаты зарубежных работников нет – здесь доступны только обходные пути. Например, Расчет НДФЛ с настройкой отдельных начислений для заграничных сотрудников и Корректировка учета НДФЛ заграничных работников документом «Операция учета НДФЛ» – эти способы работают корректно, но очень трудоемки.

Альтернативный вариант, как не облагать НДФЛ доходы заграничных сотрудников – расширение от БухЭксперт8.

Скачать расширение для исключения выплат зарубежным сотрудникам из базы по НДФЛ

Как установить расширение, подробно разобрали в публикации Работа с расширениями в ЗУП 3: подключение, обновление, отключение и удаление

Как работает расширение

После установки расширения в программе появится регистр сведений (доп) Дополнительная настройка налогообложения сотрудников. Сюда будем добавлять сотрудников, начисления по которым не должны облагаться НДФЛ.

Перейти к регистру можно по ссылке e1cib/list/РегистрСведений.СотрудникиБезРасчетаНДФЛиВзносов

В форме регистра добавим сотрудника, начисления по которому не должны облагаться НДФЛ по кнопке Создать. Установим период и включим флажок Не взимается НДФЛ.

После того как сотрудник был добавлен в регистр, его начисления не будут облагаться НДФЛ.

Если сотрудник добавлен в регистр (доп) Дополнительная настройка налогообложения сотрудников и флажок Не взимается НДФЛ для него установлен – все начисления такого работника не будут облагаться НДФЛ. Такой алгоритм не подойдет для некоторых видов начислений (матпомощь, пособия по больничному и пр.), которые нужно облагать налогом даже для зарубежных работников – Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1.

Перед расчетом таких начислений нужно зайти в регистр и временно сбросить для сотрудника флажок Не взимается НДФЛ.

Разберем, как применять расширение на примерах.

Пример 1. Расчет НДФЛ с отпускных заграничного работника

Сотрудник Акопян Р.Г. работает за рубежом и с 05.06.2023 по 09.06.2023 уходит в отпуск. Необходимо рассчитать отпускные и не облагать их НДФЛ.

Добавим сотрудника в регистр (доп) Дополнительная настройка налогообложения сотрудников и установим флажок Не взимается НДФЛ.

Рассчитаем отпускные – в документе Отпуск налог с отпускных по сотруднику не рассчитывается.

Пример 2. Расчет НДФЛ с пособия по больничному заграничного работника

Сотрудник Акопян Р.Г. работает за рубежом. С 15.05.2023 по 19.05.2023 ему был оформлен больничный лист. Необходимо настроить учет доходов сотрудника таким образом, чтобы начисления по больничному облагались НДФЛ, а остальные начисления не облагались.

Перед расчетом больничного листа снимем флажок Не взимается НДФЛ в регистре (доп) Дополнительная настройка налогообложения сотрудников.

Рассчитаем Больничный лист. НДФЛ по больничному рассчитался в размере 601 руб. (=4 623,84 * 13%). Налог был рассчитан, потому что регистре (доп) Дополнительная настройка налогообложения сотрудников по сотруднику был предварительно снят флажок Не взимается НДФЛ.

Чтобы остальные начисления сотрудника не облагались НДФЛ, после расчета Больничного листа снова установим флажок Не взимается НДФЛ в регистре (доп) Дополнительная настройка налогообложения сотрудников. Для проверки расчета НДФЛ рассчитаем зарплату за май. В документе Начисление зарплаты и взносов налог с майской зарплаты Акопяна Р.Г. не рассчитался – это корректное поведение программы.

После того, как для сотрудника в регистре (доп) Дополнительная настройка налогообложения сотрудников обратно установили флажок Не взимается НДФЛ, нельзя перепроводить Больничный лист. Иначе доход по больничному «потеряется» в учете НДФЛ, а исчисленный налог останется. Это приведет к неприятным последствиям:

• При очередном расчете НДФЛ программа попытается сторнировать налог с больничного.
• Если сторнирования НДФЛ не произойдет, проявится ошибка в 6-НДФЛ — не будет соблюдено контрольное соотношение по проверке математики расчета: [Налог = (Доход — Вычеты) * Ставка налога].

Проверить расчет НДФЛ по заграничному сотруднику можно в отчетах:

• В Расчетный листок (Зарплата – Отчеты по зарплате) попадают все доходы работника, но НДФЛ рассчитан только с пособия (601 руб.)
• В Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам) попадает только пособие по больничному, т.к. зарплата зарубежного сотрудника не облагается НДФЛ.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email