Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ

Последнее изменение: 21.02.2024

В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал нерезидентом, а до этого был резидентом.

  1. Меняем статус на Нерезидент с начала года.
  2. Пересчитываем НДФЛ с начала года по ставке 30%.
  3. До сдачи годового 6-НДФЛ удерживаем долг по налогу в Ведомостях:
    • Общая сумму удержанного НДФЛ не более 50% от суммы к выплате – ручные корректировки.
  4. Остаток неудержанного налога отражаем в 6-НДФЛ за 2023 год – стр. 170 и Раздел 4 Приложения 1.
  5. Списываем остаток неудержанного НДФЛ документом Операция учета НДФЛ. После ввода документа:
  • Закроются «хвосты» по регистрам взаиморасчетов и НДФЛ в ЗУП 3.1
  • В документ Отражение зарплаты в бухучете заполнится строка на сумму неудержанного НДФЛ — после синхронизации в 1С:Бухалтерии документ сформирует проводку, закрывающую «хвосты» на счетах 70 и 68.01 (Дт 70 Кт 68.01)

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете