В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал нерезидентом, а до этого был резидентом.
- Меняем статус на Нерезидент с начала года.
- Пересчитываем НДФЛ с начала года по ставке 30%.
- До сдачи годового 6-НДФЛ удерживаем долг по налогу в Ведомостях:
- Общая сумму удержанного НДФЛ не более 50% от суммы к выплате – ручные корректировки.
- Остаток неудержанного налога отражаем в 6-НДФЛ за 2023 год – стр. 170 и Раздел 4 Приложения 1.
- Списываем остаток неудержанного НДФЛ документом Операция учета НДФЛ. После ввода документа:
- Закроются «хвосты» по регистрам взаиморасчетов и НДФЛ в ЗУП 3.1
- В документ Отражение зарплаты в бухучете заполнится строка на сумму неудержанного НДФЛ — после синхронизации в 1С:Бухалтерии документ сформирует проводку, закрывающую «хвосты» на счетах 70 и 68.01 (Дт 70 Кт 68.01)
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете