Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога)

При потере статуса налогового резидента автоматический пересчет в программе не производится, поскольку п. 3 ст. 226 НК РФ расчет нарастающим итогом предусмотрен только для ставки 13%.

Однако, если не выполнить перерасчет, то:

  • Налог в программе останется рассчитан по ставке 13%.
  • В отчетности будет отражаться по ставке 30%.
  • => Ошибки в контрольных соотношениях!

Как можно решить проблему:

  • Установить статус нерезидент с 1 января.
  • При очередном расчете налога будет выполнен перерасчет с начала года по ставке 30%. Также можно выполнить перерасчет документом Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ).
  • Внимание на выплату после пересчета – в программе не контролируется ограничение удержания долга по НДФЛ. Поэтому могут требоваться ручные корректировки (!)
  • Внимание на заполнение строки 080 в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ.
  • Если не весь НДФЛ удалось удержать до конца года – представить сведения о невозможности удержания НДФЛ.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 12.11.2020
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий