Ошибка в ЗУП 3.1 если зарплата за месяц меньше аванса

Последнее изменение: 22.10.2024

В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — если аванс оказался больше зарплаты по итогам месяца, в учете НДФЛ остается завышенная сумма дохода и налога. Суммы дохода и НДФЛ в учете по НДФЛ оказываются больше чем в бухгалтерском учете и отчетах по зарплате.


Когда БУ «разъезжается» с учетом НДФЛ

Проблема проявляется. если сумма начислений в документе Начисление зарплаты и взносов оказывается меньше, чем в документе Начисление за первую половину месяца. Как правило, такая ситуация возникает в одном из трех случаев.

Случай 1. Зарплата за месяц оказалась меньше аванса

В учете НДФЛ остается завышенная сумма дохода и налога, доходы и налог в учете НДФЛ превышают доходы и налог по зарплатным отчетам.

Разработчики 1С не считают такую ситуацию ошибкой — Новое поведение при регистрации доходов в учете по НДФЛ с января 2023 года

Зачет аванса происходит в следующем месяце.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Выявить проблему можно с помощью настроек универсального отчета от БухЭксперт8.

После полного зачета аванса итоговые суммы в учете БУ и НДФЛ совпадают.

Если считать это ошибкой, то как исправить:

  • Способ 1. Вернуться в Начисление зарплаты за первую половину месяца и привести зарплату за первую половину месяца в соответствии с зарплатой за месяц (при этом мы не трогаем выплату аванса и сумму удержанного налога):
    • Произойдет уменьшение дохода и исчисленного налога, сумма удержанного налога останется неизменной, образуется «мнимый» излишне удержанный налог, для которого невозможно будет оформить возврат НДФЛ в случае такой необходимости.
  • Способ 2. Провести корректировки регистров с помощью документа Перенос данных:
    • Потребуется корректировка регистров Учет доходов для исчисления НДФЛ, Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, Взаиморасчеты с сотрудниками, Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками.
  • Способ 3. Провести техническое начисление на сумму незачтенного аванса с плюсом, а затем – с минусом:
    • Потребуется ввести 2 документа Начисление зарплаты и взносов и использовать вид начисления с видом времени Дополнительная оплата за уже оплаченное время и кодом дохода НДФЛ, по которому остался незачтенный аванс.

Случай 2. Доход оказался начислен не Начислением зарплаты и взносов

Чтобы исправить удержанный налог, нужно скорректировать сумму удержанного налога в Ведомости – указать реально удержанный НДФЛ с зарплаты за вторую половину месяца.

Как исправить сумму дохода и исчисленный налог:

  • Способ 1. Вернуться в Начисление зарплаты за первую половину месяца и привести зарплату за первую половину месяца в соответствии с зарплатой за месяц (при этом мы не трогаем выплату аванса и сумму удержанного при выплате аванса налога).
  • Способ 2. Провести корректировки регистров с помощью документа Перенос данных:
    • Потребуется корректировка регистров Учет доходов для исчисления НДФЛ, Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
  • Способ 3. Провести техническое начисление на сумму незачтенного аванса с плюсом, а затем – с минусом:
    • Потребуется ввести 2 документа Начисление зарплаты и взносов и использовать вид начисления с видом времени Дополнительная оплата за уже оплаченное время и кодом дохода НДФЛ, по которому остался незачтенный аванс.

Случай 3. В аванс и в зарплату начислены доходы с разными кодами

Как исправить сумму дохода:

  • Способ 1. Вернуться в Начисление зарплаты за первую половину месяца и привести зарплату за первую половину месяца в соответствии с зарплатой за месяц (при этом мы не трогаем выплату аванса и сумму удержанного при выплате аванса налога).
  • Способ 2. Провести корректировки регистров с помощью документа Перенос данных:
    • Потребуется корректировка регистров Учет доходов для исчисления НДФЛ.
  • Способ 3. Провести техническое начисление на сумму незачтенного аванса с плюсом, а затем – с минусом:
    • Потребуется ввести 2 документа Начисление зарплаты и взносов и использовать вид начисления с видом времени Дополнительная оплата за уже оплаченное время и кодом дохода НДФЛ, по которому остался незачтенный аванс.

Подробнее об этой ситуации — в статье Проблема в ЗУП 3.1, если в аванс начислены доходы с разными кодами НДФЛ

Способы исправления ситуации, когда БУ расходится с учетом НДФЛ

Способ 1. Пересчет документа Начисление за первую половину месяца

Вернуться в Начисление за первую половину месяца и пересчитать сотрудника.

Чтобы аванс по работнику рассчитался, на момент расчета документа Начисление за первую половину месяца по сотруднику должны быть распроведены Начисление зарплаты и взносов и Ведомость на выплату окончательной зарплаты за этот месяц.

Способ 2. Корректировка регистров документом Перенос данных

Если трогать исходный документ Начисление за первую половину месяца нежелательно, можно скорректировать учет НДФЛ вручную — документом Перенос данных (Администрирование — Переносы данных).

Как формируются записи регистров, можно «подсмотреть» в движениях документа Начисление зарплаты за первую половину месяца. Отличие будет только в суммах — в документе Перенос данных указываем суммы расхождений в доходе и НДФЛ со знаком «минус».

Потребуется скорректировать 2 регистра накопления:

  • Учет доходов для исчисления НДФЛ

  • Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ

Особое внимание при корректировке регистров нужно обратить на поле Зарегистрировано при начислении аванса. В обоих записях это поле нужно заполнить первым числом месяца начисления аванса.

В противном случае при очередном расчете зарплаты программа не увидит наши корректировки и попробует еще раз уменьшить доходы работника на «лишнюю» сумму аванса за прошлый месяц.

Способ 3. Исправление техническим начислением

Еще один способ исправления ошибки, если нежелательно корректировать Начисление за первую половину месяца – дополнительно зарегистрировать начисление зарплаты с плюсом и с минусом на сумму незачетного аванса.

Для этого потребуется настроить отдельное техническое начисление и создать два документа Начисление зарплаты и взносов.

  • В первом документе указать сумму разницы между начисленным авансом и зарплатой за месяц со знаком плюс.
  • Во втором документе сумму разницы между начисленным авансом и зарплатой за месяц со знаком минус.

Разберем настройки начисления и его применение на примере.

В феврале по сотруднику Лютикову М. С. сложилась ситуация, когда за первую половину месяца начислено на 10 000 руб. больше, чем вся зарплата за месяц.

В налоговом учете доход оказался завышен. В Подробном анализе НДФЛ по сотруднику в феврале по документу Начисление за первую половину месяца начислено 27 500 руб.

В расчетном листке за февраль сумма дохода равна 17 500 руб.

Разберем, как исправить эту ситуацию.

Для исправления создадим отдельное Техническое начисление.

Основные параметры начисления на вкладке Основное:

  • Назначение начисления – Прочие начисления и выплаты
  • Способ выполнения – Ежемесячно
  • Расчет и показатели – Результат вводится фиксированной суммой

На вкладке Учет времени укажем, что это Дополнительная оплата за уже оплаченное время. Никакой вид времени для этого начисления не выбираем.

На вкладке Налоги, взносы, бухучет укажем, что начисление облагается НДФЛ. Код дохода по НДФЛ должен соответствовать коду незакрытого аванса. В нашем случае – 2000.

Для взносов выбираем вид дохода – Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами.

Теперь создадим два Начисления зарплаты и взносов, сначала с положительной, а потом с отрицательной суммой незакрытого аванса.

Документы заполняем вручную. Месяц начисления и Планируемая дата выплаты дохода в Начислениях зарплаты и взносов должны соответствовать месяцу и дате выплаты корректируемого аванса.

Первый документ с положительной суммой дохода и НДФЛ.

Второй документ с отрицательной суммой дохода и НДФЛ.

В документе с отрицательной суммой, а значит, и с отрицательным НДФЛ, заполняется вкладка Корректировка выплаты. Так программа резервирует часть сальдо по взаиморасчетам с сотрудником под зачет или возврат НДФЛ, поскольку просто выплатить налог по ведомости мы не можем.

Подробнее о назначении поля Корректировка выплаты — в публикации Поле Корректировка выплаты в ЗУП 3.1 — что это такое?

После проведения двух документов Начисление зарплаты и взносов доход и НДФЛ за февраль в бухгалтерском и налоговом учете будет одинаковым.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (41)

  2. Добрый день!
    «Корректировка учета документом Операция учета НДФЛ не сработает – вылезут ошибки в расчете НДФЛ в следующем месяце».
    Почему вылезет корректировка — ведь данные в обоих документах вводятся в один и тот же регистр?

    1. «Операция учета НДФЛ» не записывает Подразделение. В результате в следующих расчётах начинается переброска по подразделению. Ниже под текстом приведен скрин.

      6

      2. Тогда лучше использовать перенос данных. Кстати, только в нем можно указать поле «Исчислено при авансе» и указать месяц аванса.

        Но у бюджетников второй вариант точно не подходит. Если начисления еще можно указать со статьями через «Перенос данных», то сумму исчисленного налога уже так не укажешь. Поэтому мы пользуемся только первым методом — исправлением начислений прямо в авансе.

  3. Добрый день! а ожидается какое-то исправление этой ситуации? у нас совсем беда, у человека простой весь месяц, в итоге и доход, и налог двоится, еще и в ведомость тянет весь налог с простоя, конечно не видит налог, удержанный с аванса((((

  4. Разработчики просто в этот раз отличились . Хоть сами поняли , что начудили . Извините , просто все кипит ( цензурные слова заканчиваются ) , пора уходить с расчетной группы .

    5

  6. Если мы пересчитаем зарплату за 1 половину месяца с учетом введенных отсутствий — При этом ведомость на выплату аванса не нужно перезаполнять?

    1. Здравствуйте! Нет, если оплата по Ведомости уже проведена, то перезаполнять ее не следует. Если только вы обнаружили и исправили ошибку до того, как Ведомость оплачена, тогда нужно ее перезаполнить.

      1

      2. Добрый день!
        И все-таки не понятно. Если ведомость оставить как и была — до перерасчета аванса, то получится, что в ведомости будет зафиксирован удержанный НДФЛ, которого реально уже нет (в перерассчитанном документе Начисление зарплаты за первую половину месяца — в нем ведь после перерасчета уменьшится и сумма дохода и сумма НДФЛ). Т.е. исчислен один НДФЛ с аванса, а удержано будет НДФЛ с аванса больше. ??? И этот удержанный пойдет в уведомление.
        Разве это верно? Не создаст это проблем? С той же 6-НДФЛ?

        1

        1. Добрый день!
          Давайте представим ситуацию: мы начислили и выплатили отпуск, а потом его пересчитали. (для документа Отпуск доступно исправление по ссылке «Исправить», но и пересчитывать исходный документ — также является допустимым способом). Должны мы вернуться в Ведомость, которой выплатили отпускные и перезаполнить ее? Ведь исчисленный НДФЛ по документу изменился. Ответ — нет.
          Для аванса это тоже применимо. Выплата и удержание налога — это уже свершившийся факт.
          В Уведомлении мы показываем удержанный налог, а не исчисленный.
          Перезаполнение Ведомости изменит не только налог, но и сумму к выплате, что однозначно не корректно.
          Надо понимать, что физический смысл удержания НДФЛ — уменьшение суммы к выплате на налог.

          Конечно, если Вы хотите его «подогнать» — Вы можете скорректировать НДФЛ в Ведомости. Можете даже подать корректирующее Уведомление, если уже отчитались за период. Но я считаю, что это лишнее. Удержание уменьшится в следующем периоде.
          Обратите внимание, в статье информация о том, как исправить исчисленный налог.

          Возможно, стоит рассмотреть ваш случай конкретно на Ваших данных. Задайте нам вопрос Личном кабинете.

          2

          1. Спасибо, Юлия!
            У нас уведомление еще не подано. Мы исправили ведомость, оставив сумму на руки прежней.
            Иначе, получался излишне удержанный НДФЛ.
            А если это переход из одного квартала в другой — потом это все будет отражено в 6-НДФЛ…. (аванс за март — доход марта, а расчет зарплаты за март — это уже доход апреля).

  7. Добрый день. А как быть, если:
    В январе первую половину месяца сотрудник отработал полностью. Аванс выплачен не расчетом, а одной суммой (начисление Аванс). А во второй половине месяца было отсутствие (например, больничный).
    И если при расчете зп за месяц сумма в документе начисления зп меньше суммы аванса, то ндфл в документе считается неправильно — добавляется одной строкой, с суммой ндфл рассчитанной от суммы по этому документу, но с датой получения дохода = дате аванса (а не планируемой дате выплаты). Строка с суммой ндфл с аванса не добавляется. Хотя по месяцу, с учетом других документов (например, разовых начислений) сумма зарплаты больше аванса.

    1

    1. Здравствуйте! Для зачета аванса берутся только суммы начисленной заработной платы, а никакие разовые начисления не берутся. 🙁

      1

      1. Т.е. получается все равно придется корректировать по второму варианту? хотя зарплаты в целом за месяц хватает, задним числом отсутствия не заводили.

  8. Здравствуйте, у меня странная стуация. У нас ЗП выплачивается Окладом, к примеру это 30000. В Декабре руководство бухгалтерии согласовало увеличенный аванс и бухгалтер в Аванс поставил в ручную сумму 42000, с этого момента потянулась проблема, аванс стал перекрывать ЗП в Анализе НиВ, а в расчетной ведомости всё ок. 1560 налога теперь в каждом периоде отражается. Обнаружили проблему в феврале. Пробовал сделать через перенос данных, при начислении ЗП за февраль 1560, опять появилась в НДФЛ.

    1. Здравствуйте! Как видите по пояснению, разработчики не считают это ошибкой. Однако для многие не согласны с подобной концепцией. Тем более что не во всех ситуациях этот механизм отрабатывает «красиво». Например, взаимозачет работает только по коду 200. И если сотруднику выплачивают аванс по коду 2000,а зарплата потом у него по большей части состоит из премии по коду 2002, то у него в каждом месяце будет в налоговом учете сумма больше, чем в бухгалтерском, что явно не корректно.

      1. Разработчики просто менять прогу не хотят. Если оставляют аванс , то ему как начислению ЗП надо сделать вытеснения и тд и тп …А так фигню в регистры нарисовали и разбирайся сам с обособками / авансами и их +- в регистрах

        3

  10. Добрый вечер! А как же быть при численности 4000 сотрудников. Мы физически не успеваем таких ловить. И по сути из-за неисправления этой проблемы получается не с чем свериться, потому что анализ НДФЛ не бьётся со сводом и расчётным листком

    6

    1. Согласен, тоже интересует такой момент, всех людей в ручную «вколачивать»? Их еще найти всех надо….А там уже и следующий месяц и опять всё по новой….Может написать жалобу на разработчиков 1с. коллективную, хоть куда нибудь, даже до прокуратуры, готов идти……

      6

        1. Сожалею.
          Подписывайтесь! 🙂 Подписчикам доступны еще и настройки для анализа НДФЛ, и в целом много всего классного! Особенно наши эфиры! ???

  11. Добрый день, для выявления такой ситуации, что аванс больше чем зарплата за месяц, каким отчетом можно это отследить?

  13. Добрый день, вариант создать начислением за первую половину на отрицательные суммы на релизе 3.1.27.51 как раньше не сработал, только у меня такая проблема? Если у Вас воспроизводится могли бы Вы обновить статью, ситуация часто встречается.

  14. Добрый день!
    В августе 2023 у сотрудника получилась ситуация, когда аванс оказался больше чем зарплата за месяц. В августе сотрудник ушел на больничный, в котором находится до конца января 2024.
    Подскажите, пожалуйста, в данном случае какой нужно указать период в регистрах, которые исправляем при помощи документа Перенос данных?

  15. Добрый день. Подскажите почему так важно в документе «Начисление за первую половину месяца» править сумму начисленной зп и указывать ее равной фактической зп за месяц? Что будет если мы укажем сумму меньше? Или не разделим по видам дохода?

    1. Добрый день! Проблема возникает только тогда, когда сумма в Начислении за первую половину месяца больше чем сумма в документе Начисление зарплаты. Проблема в том, что возникают разницы между доходов в БУ и НУ.
      Если сумма в аванс меньше, чем сумма в зарплату, то никаких корректировок делать не требуется.

Добавить комментарий