Войти в кабинет
Порядок возврата НДФЛ 
Ст. 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога:
Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.
В программе 1С возврат налога регистрируется документом Возврат НДФЛ.
Как отражается возврат налога в 6-НДФЛ:
- Раздел 1. Строки 031, 032 – возвраты НДФЛ за последние 3 месяца.
- Раздел 2. Строка 190 – возвраты НДФЛ с начала года.
Исходя из названия строки 020 Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению с начала налогового периода можно подумать, что в ней должен учитываться возврат НДФЛ. Это не так. Сумма возвращенного налога не уменьшает значения в строках 020 – 026 Раздела 1 и 160 – 166 Раздела 2 отчета 6-НДФЛ. В указанных строках мы отражаем только фактически удержанный у сотрудников НДФЛ, а возврат — показываем отдельно.
- Справка о доходах (Приложение 1) — возврат никак не выделяется. уменьшается Сумма налога удержанная.
Ошибка 1С – неверно учитывается дата возврата НДФЛ
Ошибка исправлена в ЗУП 3.1.27.129 / 3.1.28.35.Чтобы исправление ошибки сработало, после обновления нужно перепровести документ Возврат НДФЛ. Старые документы можно не трогать, а перепровести только документы текущего периода, которые повлияют на заполнение 6-НДФЛ за 2023 год и декабрьских уведомлений.
НДФЛ вернули 12.09.2023.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
В учете НДФЛ возврат ошибочно отразился 30.09.2023.
НДФЛ вернули 12 сентября
В Отражении удержанного НДФЛ за сентябрь возврат налога ошибочно не учитывается.
Возврат ошибочно попадает в Отражение удержанного НДФЛ за октябрь.
В Разделе 1 6-НДФЛ за 9 месяцев дата возврата ошибочно указана 30.09.2023.
НДФЛ вернули 27.09.2023
В учете НДФЛ возврат ошибочно отразился 30.09.2023.
НДФЛ вернули 12 сентября
В Отражении удержанного НДФЛ за сентябрь возврат налога не учитывается – это правильно.
Возврат попадает в Отражение удержанного НДФЛ за октябрь.
НДФЛ вернули 27 сентября
В Разделе 1 6-НДФЛ за 9 месяцев дата возврата ошибочно указана 30.09.2023.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Возник следующий вопрос:
Сотрудник в марте (29.03.2024) увольняется. Перед этим у него был отпуск (06.03.2024 оплата), который был использован авансом. Т.о. к моменту увольнения у него образуется долг.
Предположим, что долг сотрудника составляет 100 рублей на дату выплаты по увольнению. При этом по ведомости на 27.03.2024 оплата была произведена в полном размере и неправильно встал НДФЛ и фактически мы излишне удержали у него 13 рублей.
В исчисленном налоге на 27.03.2024 стоит верная сумма. В удержанном налоге на 27.03.2024 стоит сумма на 13 рублей больше.
Далее мы возвращаем сотруднику излишне удержанный НДФЛ через документ Возврат НДФЛ и Ведомость (Возврат НДФЛ) на 13 рублей
Сотрудник возвращает нам долг в размере 100 рублей.
По анализу НДФЛ и справке НДФЛ расчеты выравнены.
Перечислено в бюджет за Март было на 13 рублей больше.
НО!
В графу 140 попадает сумма исчисленного налога, в графу 160 попадает сумма удержанного налога на 13 рублей больше
В графу 170 и 180 эти 13 рублей не попадают, так как нет оснований. Но они попадают в графу 190.
При проверке отчета возникает ошибка контроля, при которой 140-150-156 должна быть больше или равна 160+170-180. Разница между контрольным соотношением ровно на 13 рублей.
Внимание вопрос: как быть и что делать. Ведь суммы-то в документах отражены верно. А контрольное соотношение не позволяет завершить контроль, так как считает, что исчисленная сумма должна быть всегда больше или равна удержанной, а обратное недопустимо.
Есть какие-то рекомендации как обойти данную ситуацию?
Добрый день.
ФНС скорректировала КС 1.14, в него теперь добавлена и строка 190. ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ .
Но в ЗУП 3.1 это пока не реализовано. Поэтому остается игнорировать ошибку КС, потому что отчет заполнен верно.