Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ

Последнее изменение: 10.04.2024

  • Порядок возврата НДФЛ
  • Ошибка 1С – неверно учитывается дата возврата НДФЛ
Порядок возврата НДФЛ

Порядок возврата НДФЛ 

Ст. 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога:

Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.

Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.

В программе 1С возврат налога регистрируется документом Возврат НДФЛ.

Как отражается возврат налога в 6-НДФЛ:

  • Раздел 1. Строки 031, 032 – возвраты НДФЛ за последние 3 месяца.

  • Раздел 2. Строка 190 – возвраты НДФЛ с начала года.

    Исходя из названия строки 020 Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению с начала налогового периода можно подумать, что в ней должен учитываться возврат НДФЛ. Это не так. Сумма возвращенного налога не уменьшает значения в строках 020026 Раздела 1 и 160166 Раздела 2 отчета 6-НДФЛ. В указанных строках мы отражаем только фактически удержанный у сотрудников НДФЛ, а возврат — показываем отдельно.

  • Справка о доходах (Приложение 1) — возврат никак не выделяется. уменьшается Сумма налога удержанная.

 

Ошибка 1С – неверно учитывается дата возврата НДФЛ 

Ошибка исправлена в ЗУП 3.1.27.129 / 3.1.28.35.Чтобы исправление ошибки сработало, после обновления нужно перепровести документ Возврат НДФЛ. Старые документы можно не трогать, а перепровести только документы текущего периода, которые повлияют на заполнение 6-НДФЛ за 2023 год и декабрьских уведомлений.

НДФЛ вернули 12.09.2023.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

В учете НДФЛ возврат ошибочно отразился 30.09.2023.

НДФЛ вернули 12 сентября

В Отражении удержанного НДФЛ за сентябрь возврат налога ошибочно не учитывается.

Возврат ошибочно попадает в Отражение удержанного НДФЛ за октябрь.

В Разделе 1 6-НДФЛ за 9 месяцев дата возврата ошибочно указана 30.09.2023.

НДФЛ вернули 27.09.2023

В учете НДФЛ возврат ошибочно отразился 30.09.2023.

НДФЛ вернули 12 сентября

В Отражении удержанного НДФЛ за сентябрь возврат налога не учитывается – это правильно.

Возврат попадает в Отражение удержанного НДФЛ за октябрь.

НДФЛ вернули 27 сентября

В Разделе 1 6-НДФЛ за 9 месяцев дата возврата ошибочно указана 30.09.2023.

 

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий