Как подать уведомления по НДФЛ и страховым взносам за декабрь 2023 в 1С?

Как заполнить и подать уведомления по НДФЛ и страховым взносам в декабре 2023 года за декабрь?

За декабрь 2023 года уведомление по ЕНС подается по:

• НДФЛ, удержанному за период с 23 по 31 декабря, — обязательно не позже 29.12.23 (последний рабочий день). Подробнее Порядок уплаты НДФЛ в 2023 году: главные изменения;

• страховые взносы — на выбор:
  • при досрочной уплате — уведомление можно подать в декабре;
  • при уплате в установленный срок (29.01.2024) — уведомление не подается:
    • подается РСВ, в котором есть информация о сумме за декабрь — до 25.01.2024;
    • в программе 1С формируется Операция по единому налоговому счету.

Уведомление по НДФЛ за период с 23 ноября по 22 декабря

Сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации (или Операции — Уведомления).

Срок сдачи — не позднее 25.12.2023.

• В декабре не забудьте подать два уведомления по НДФЛ
• Как уплатить НДФЛ на ЕНС в 1С

Если есть удержанный налог, уведомление заполняется автоматически, в графе Отчетный период проставляется:

• Декабрь 2023.

В печатной форме указывается:

• Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала) — 34/03.

Если отправляете вместо уведомлений платежку со статусом 02, в Платежном поручении укажите:

• Налоговый период — Месяц,
• Год — 2023,
• Месяц — 12.

В печатной форме отображается код периода МС.12.2023.

С 2024 года платежные поручения со статусом 02 отменяются.

С 01.01.2024 налоговые платежи будут проходить только со статусом 01

Уведомление по НДФЛ за период с 23 по 31 декабря

Сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации (или Операции — Уведомления).

• В декабре не забудьте подать два уведомления по НДФЛ
• Как уплатить НДФЛ на ЕНС в 1С

Если дата уведомления с 23 по 31 декабря и есть удержанный налог, уведомление заполняется автоматически, в графе Отчетный период проставляется:

• 23.12.2023 – 31.12.2023.

В печатной форме указывается:

• Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала) — 34/04.

Если отправляете вместо уведомлений платежные поручения со статусом 02, Платежное поручение заполните так же, как при уплате НДФЛ за период с 23 ноября по 22 декабря:

• Налоговый период — Месяц,
• Год — 2023,
• Месяц — 12.

В печатной форме отображается код периода МС.12.2023.

Уведомление по страховым взносам за декабрь 2023

Сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Операции — Уведомления.

Укажите:

• декабрьскую дату документа;
• Отчетный период — Декабрь 2023 (Срок уплаты автоматически — 29.01.2024);
• Сумма — начисленную сумму взносов.

В печатной форме указывается:

• Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала) — 34/03.

Если отправляете вместо уведомлений платежные поручения со статусом 02, в Платежном поручении укажите:

• Налоговый период — Месяц,
• Год — 2023,
• Месяц — 12.

В печатной форме отображается код периода МС.12.2023.

Уведомление по страховым взносам в декабре можно не подавать. По сроку 25.01.2024 отправьте РСВ в ИНФС и создайте документ Операция по единому налоговому счету с видом Налоги (начисление) в разделе Операции.

Проверка уведомлений по ЕНС на ошибки

Самые частые ошибки в уведомлениях:

• неверная сумма;
• неправильный ОКТМО.

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что все документы по зарплате за декабрь проведены;
• выполните проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 29.11.2023 N ЕА-4-15/14981@);
• сделайте Экспресс-проверку в части ЕНС (Отчеты — Экспресс-проверка).

Подробнее об ошибках

• Контрольные соотношения по уведомлениям ЕНС в 1С
• ТОП-6 ошибок в ЕНП-уведомлениях от ФНС
• Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С

См. также:

• Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
• Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email