Обзор ключевых изменений по зарплатным налогам и взносам в 2024 году

Последнее изменение: 19.02.2024

Представляем список важных изменений с 2024 года для бухгалтера-зарплатника и кадровика по:

  • расчету налогов и взносов с заработной платы и
  • заполнению отчетности для ИФНС и СФР.

Содержание

УЧЕТ ПО НДФЛ

НДФЛ с зарубежных договорников ГПХ в 2024 году считаем по-старому

1 января 2024 года вступили в силу поправки, внесенные в пп. 6.2 п. 1 ст. 208 НК РФ Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ. Поправки касаются особенностей налогообложения доходов физлиц, работающих удаленно из-за границы с российскими организациями. Подробнее >>

Приняты контрольные соотношения для новой 6-НДФЛ с 2024

ФНС выпустила контрольные соотношения для рекомендованной формы расчета 6-НДФЛ. Напомним, что эту форму нужно применять для отчетности по итогам I квартала 2024 года в том случае, если налоговики не утвердят новую постоянную форму расчета — она уже есть, но пока еще в виде проекта (ID 01/02/12-23/00144070). Подробнее >>

Новые коды для ЕНП-уведомлений по НДФЛ с 2024 года и изменение формата уведомлений

C 2024 года изменятся расчетные периоды по НДФЛ и сроки уплаты агентского налога. Об этом мы подробно рассказывали здесь >> В связи с этим ФНС разработала проект приказа с новыми кодами периодов для ЕНП-уведомлений. Подробнее >>

С 01.01.2024 работодателям изменят сроки уплаты НДФЛ и порядок подачи ЕНП-уведомлений

C 2024 года изменятся сроки перечисления «агентского» НДФЛ и порядок подачи уведомлений об исчисленных суммах по этому налогу. Законопроект одобрен во втором чтении. Подробнее >>

С 01.01.2024 — новые расчетные периоды в 6-НДФЛ

C 2024 года изменятся расчетные периоды по НДФЛ и сроки уплаты налога агентами. Об этом мы подробно рассказывали здесь >>

Как заполнить уведомление по ЕНП об исчисленном НДФЛ в 1С здесь >>

Уплачивать удержанный налог будем:

  • за период с 1 по 22 число текущего месяца — не позже 28 числа текущего месяца;
  • за период с 23 по последнее число предыдущего месяца — не позже 5 числа текущего месяца;
  • за период с 23 по 31 декабря — не позже последнего рабочего дня текущего года.

В связи с этим внесут корректировки в форму 6-НДФЛ. Подробнее >>

С 2024 года к выплатам заграничных «дистанционщиков» применяется общая ставка НДФЛ

Начиная с 2024 года к доходам от источников в РФ относятся вознаграждение и иные выплаты при выполнении трудовых обязанностей дистанционным работником за границей (новый пп. 6.2 п. 1 ст. 208 НК РФ). А значит, зарплата и иные выплаты (отпускные, больничные, средний заработок, сохраняемый при направлении в командировку), полученные таким «дистанционщиком», независимо от его налогового статуса, будут облагаться НДФЛ по ставке 13% (15%) в зависимости от размера полученных доходов. То есть общие ставки применяются даже при утрате статуса налогового резидента. Подробнее >>

Новшества по социальным НДФЛ-вычетам с 2024 года

С 2024 года изменится порядок предоставления социальных вычетов. ФНС утвердила формы справок для подтверждения расходов по вычетам на обучение, лечение (кроме расходов на лекарства), фитнес, на пенсионные и страховые взносы. Подробнее >>

С 2024 года выплаты разъездным работникам и вахтовикам не облагаются НДФЛ и взносами только в пределах лимитов

С 01.01.2024 вводятся лимиты, не облагаемые НДФЛ и страховыми взносами, для:

  • суточных и полевого довольствия сотрудников, постоянная работа которых проходит в пути или имеет разъездной характер;
  • надбавок за вахтовый метод работы взамен суточных вахтовикам.

Подробнее >>

Вышла рекомендованная форма 6-НДФЛ для отчета за 1 квартал 2024

ФНС выпустила рекомендованную форму расчета 6-НДФЛ. Ее нужно применять для отчетности по итогам I квартала 2024 года, если до того момента не будет утверждена новая постоянная форма расчета — она уже есть, но в виде проекта (ID 01/02/12-23/00144070). Подробнее >>

С 2024 года опять поменяется 6-НДФЛ

С отчетности за 1 квартал 2024 года работодатели будут отчитываться на новом бланке 6-НДФЛ. ФНС уже подготовила проект приказа, который вносит поправки в оба раздела формы, а также в справку о доходах. Подробнее >>

С 2024 года доходы заграничных дистанционщиков облагаются по общим ставкам НДФЛ

С 1 января 2024 года вступят в силу поправки, внесенные в ст. 208 НК РФ. Изменится порядок налогообложения доходов граждан, работающих удаленно из-за рубежа по трудовым договорам, заключенным с российскими компаниями. Подробнее >>

В НК РФ с 2024 появится новый вычет по НДФЛ — на долгосрочные сбережения

В Госдуму поступил законопроект с поправками в НК РФ, которые касаются налогового инвестиционного вычета по НДФЛ. В НК РФ появится ст. 219.2 НК РФ, в которой пропишут новый вид инвестиционного налогового вычета — на долгосрочные сбережения граждан. Подробнее >>

Доходы дистанционщиков-нерезидентов будут облагаться НДФЛ 13% с 2024

В Госдуму поступил законопроект, изменяющий порядок обложения НДФЛ доходов удаленных сотрудников, работающих за границей.

В соответствии с проектом, с 1 января 2024 года российские работодатели будут облагать вознаграждения, выплачиваемые удаленным сотрудникам-нерезидентам, налогом по базовой ставке в 13% (15% — с доходов свыше 5 млн рублей в год). Причем даже в том случае, если сотрудник утратил налоговое резидентство РФ.

А с 2025 года такие же ставки будут применяться к вознаграждениям удаленщиков за работы и услуги, выполняемые с использованием доменных имен и сетевых адресов в российской национальной доменной зоне, размещенных в РФ комплексов программно-аппаратных средств и информационных систем. Подробнее >>

Для иностранных работников меняются правила уплаты НДФЛ с 2024 года

Разработан проект поправок в Налоговый кодекс об изменении порядка уплаты НДФЛ с доходов иностранных сотрудников: ст. 227.1 НК РФ отменяется, а вместо нее вводится новая ст. 227.3 НК РФ.

Новые правила предусматривают, что вместо патентов будет реестр иностранных работников. НДФЛ придется уплачивать не до получения патента, а до внесения записи в этот реестр. В ст. 227.3 НК РФ будет также закреплено, что платить фиксированный платеж сможет как сам работник, так и его налоговый агент. Подробнее >>

В 2024 году ожидается повышение соцвычетов по НДФЛ

На рассмотрение в Госдуму внесен законопроект с поправками в НК РФ, предусматривающими увеличение размера социальных налоговых вычетов. Поправки вносятся соответствии с поручением Президента РФ Федеральному Собранию, озвученному 21 февраля 2023 года. Подробнее >>

Готовятся новые КБК по НДФЛ

На регистрации в Минюсте находится приказ Минфина, который пополнит перечень КБК новыми кодами, в том числе по НДФЛ. Подробнее >>

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ И РСВ

В 2024 году подраздел 2.1 раздела 2 формы ЕФС-1 заполняем по-новому

С 01.01.2024 вступил в силу приказ СФР, утвердивший обновленную форму ЕФС-1. Рассказываем, что изменилось в порядке заполнения подраздела 2.1 «Расчет сумм страховых взносов» Раздела 2. Подробнее >>

Утвержден новый бланк РСВ на 2024 год

Обновлена форма РСВ и электронный формат отчета. Обновленный бланк применяется с 01.01.2024 и не отличается от действующего сейчас рекомендуемого бланка из Письма ФНС от 26.09.2023 N БС-4-11/12322@Подробнее >>

СФР готовит новый электронный формат ЕФС-1

СФР представил на обсуждение новый электронный формат отчета ЕФС-1. Проект соответствующего приказа опубликован на едином портале НПА. Подробнее >>

Готовится новая редакция формы ЕФС-1

СФР подготовил новый бланк формы ЕФС-1.

Что изменится:

  • Подраздел 1.1 Раздела 1
  • Графа «Код выполняемой функции» в подразделе 1.1 подраздела 1
  • Подраздел 1.2 подраздела 1
  • Таблица подраздела 1.3 подраздела 1
  • Раздел 2

Подробнее >>

Единая предельная база по взносам в 2024 году вырастет на 308 000 руб.

Один из важнейших параметров при расчете страховых взносов — предельная величина базы, после достижения которой взносы начисляются по пониженному тарифу или не начисляются вовсе. С 01.01.2024 Правительство планирует увеличить размер базы до 2 225 000 руб. Соответствующий проект размещен на федеральном портале НПА. Подробнее >>

Тарифы по «несчастным» взносам в 2024 году хотят оставить прежними

На рассмотрении в Госдуме находится законопроект, устанавливающий тарифы взносов на ОСС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний на 2024 год и на плановый период 2025-2026 годов. Если законопроект не поменяют, в 2024 году страховые взносы на ОСС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний будем уплачиваться по тарифам, установленным Федеральным законом от 22.12.2005 N 179-ФЗПодробнее >>

Работодателей освободят от подтверждения основного вида деятельности с 2025 за 2024

Правительство разработало законопроект поправок в Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ, которые освободят работодателей от обязанности подтверждать основной вид деятельности в целях установления тарифа по взносам на травматизм. Обязанность останется только у обособленных подразделений, имеющих банковские счета и перечисляющих выплаты сотрудникам. Подробнее >>

ЭТК И ПЕРСУЧЕТ

В 2024 году подраздел 1.2 формы ЕФС-1 (бывшая СЗВ-СТАЖ) заполняем по-новому

С 01.01.2024 вступил в силу приказ СФР, утвердивший обновленную форму ЕФС-1. Представляем обзор изменений подраздела 1.2 «Сведения о страховом стаже» подраздела 1 формы. Подробнее >>

СФР готовит новую форму ДСВ-1

С 2023 года заработал единый Фонд пенсионного и социального страхования (СФР), созданный путем объединения ПФР и ФСС. Это потребовало внесения изменений в некоторые нормативные акты и документы, в том числе в форму «Заявления о добровольном вступлении в правоотношения ‎по обязательному пенсионному страхованию ‎в целях уплаты дополнительных страховых взносов ‎на накопительную пенсию» (ДСВ-1). Сейчас он утверждена Постановлением правления ПФР от 28.07.2008 N 225п, но скоро будет применяться новый бланк. Подробнее >>

СФР обновляет формы для регистрации граждан в системе персучета с 2024

Изменения связаны с тем, что 1 января 2023 года Пенсионный фонд и Фонд социального страхования объединились в Социальный фонд России, поэтому потребовалось внести корректировки в формы и форматы сведений, утвержденные Постановлением Правления ПФР от 31.10.2022 N 243п. Это постановление утратит силу, как только СФР утвердит новый нормативный документ. Подробнее >>

ПОСОБИЯ

Готовится новый бланк заявления о возмещении расходов на оплату допвыходных для ухода за детьми-инвалидами

СФР подготовил проект новой формы заявления о возмещении расходов на оплату дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами. Проект приказа находится на регистрации в Министерстве юстиции. Подробнее >>

С 2024 года вводится справка о фактической зарплате для работников-сирот

Минтруд разработал форму справки о зарплате для назначения ежемесячной доплаты работникам из числа:

  • детей-сирот;
  • детей, оставшихся без попечения родителей.

Подробнее >>

Досрочный выход на полный день не лишит пособия по уходу — планы на 2024

Минтруд подготовил поправки в ч. 3 ст. 256 ТК РФ, которые должны вступить в силу 1 января 2024 года. Подробнее >>

СФР предложил новые размеры пособий на 2024 год

На рассмотрение в Госдуму поступил проект бюджета СФР на 2024 год. В соответствии с проектом увеличатся максимальные размеры выплат по обязательному социальному страхованию. Подробнее >>

КАДРЫ

Работодатели будут отчитываться в военкоматы в электронном виде в конце 2024

Президент России утвердил перечень поручений, касающийся призыва граждан на военную службу. Среди них — поручение запустить информационную систему, с помощью которой работодатели будут передавать сведения по воинскому учету в электронном виде (п. «и» Поручений»). Соответствующая задача поставлена перед Минобороны и Минцифры. Подробнее >>

С 08.01.2024 — новые индикаторы для внеплановых проверок ГИТ

Минтруд внес два новых показателя в перечень индикаторов риска нарушения трудового законодательства, который трудовые инспекторы используют для принятия решения о проведении внеплановых проверок. Напомним, что этот перечень утвержден Приказом Минтруда от 30.11.2021 N 838нПодробнее >>

Новый закон о занятости населения — что изменится для работодателей с 2024

1 января 2024 года вступили в силу отдельные положения нового закона о занятости населения. Остальные нормы начнут действовать чуть позже. Рассказываем, как новые правила повлияют на работу ИП и компаний, нанимающих сотрудников. Подробнее >>

Обновлены указания по заполнению статформы П-4

Росстат обновил указания по заполнению формы федерального статистического наблюдения N П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников». Новые указания представляют собой инструкцию из 43 пунктов, в которых подробно описаны все нюансы заполнения отчета. Подробнее >>

В ТК РФ появятся поправки по премиям и оплате за «сверхурочку» к 3-му кварталу 2024

Законодатели хотят дополнить ТК РФ новыми нормами — изменятся  ст. 135 ТК РФ и часть 1 ст. 152 ТК РФПодробнее >>

С 01.09.2024 обновится методика проведения СОУТ

Минтруд утвердил новую версию методики проведения спецоценки условий труда, в том числе обновлены:

  • классификатор вредных и опасных производственных факторов;
  • форма отчета о проведении СОУТ;
  • инструкция по заполнению отчета.

Подробнее >>

Минтруд распланировал перенос праздничных дней в 2024 году

В целях рационального использования дней отдыха Минтруд разработал проект правительственного постановления о переносе выходных в 2024 году:

  • субботу 6 января хотят перенести на пятницу 10 мая;
  • воскресенье 7 января — на вторник 31 декабря;
  • суббота 27 апреля — на понедельник 29 апреля;
  • суббота 2 ноября — на вторник 30 апреля;
  • суббота 28 декабря — на понедельник 30 декабря.

Подробнее >>

В ТК РФ с 2024 уточнят формулировки по выплате компенсации за задержку зарплаты

На федеральном портале НПА размещен законопроект о внесении поправок в ст. 236 ТК РФ, которая регулирует порядок выплаты компенсации за задержку зарплаты. Подробнее >>

ИЗМЕНЕНИЯ МРОТ И ДРУГИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Минтруд готовит поправки о повышении МРОТ с 2024 года

Глава Минтруда А. Котяков сообщил, что в ближайшее время на общественное обсуждение будут представлены поправки об увеличении МРОТ с 1 января 2024 года. Такое поручение дал российский президент в ходе послания Федеральному Собранию 21.02.2023. Подробнее >>

Смотрите самоучитель по 1С ЗУП 8.3.1 от Елены Гряниной

Этот самоучитель доступен по ссылке на Плейлист Youtube. Мы периодические обновляем его и добавляем новые видео. Сохраните его в избранное и поделитесь им с коллегами, они будут вам благодарны!

И не забудьте подписаться на наш Канал на Youtube — на нём мы публикуем важнейшие изменения законодательства и 1С.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий