ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ с 1 квартала 2024 года

Последнее изменение: 08.08.2024

Источник: Письмо ФНС от 05.04.2024 N БС-4-11/4009@

Информация для: работодателей

Для проверки 6-НДФЛ применяются контрольные соотношения, направленные Письмом ФНС от 20.12.2023 N БС-4-11/15922@. А теперь налоговики уточнили одно из этих соотношений.

В 1С ЗУП

Речь идет о внутридокументном КС 1.14. В него добавили строку 190 раздела 2:

Если контрольное соотношение 1.14 не соблюдено, инспекторы сделают вывод, что удержанная сумма НДФЛ завышена, и направят требование о представлении пояснений или внесении исправлений в 6-НДФЛ.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Обновленное КС 1.14 применяется уже к отчету 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года

Напомним также, что ранее были уточнены другие соотношения к 6-НДФЛ (Письмо ФНС от 28.02.2024 N БС-4-11/2234@):

  • КС 1.13 не применяется;
  • КС 1.11 применяется с учетом КС 1.10.

Об этом мы подробно рассказывали здесь >>

Срок реализации уточненного контрольного соотношения в программах 1С можно отследить по ссылке >>

В 1С БП

Контрольное соотношение 1.14:

  • Стр. (140 — 150 — 155 — 156) Раздела 2 >= стр. (160 + 170 – 180 — 190) Раздела 2.

Контрольное соотношение 1.14 может не выполняться:

  • При удержании НДФЛ с натуральных доходов, подарков и мат. выгоды на границе лет.

Если ошибок в учете нет, но КС 1.14 все равно не выполняется, 1С рекомендует:

  • Отправлять отчет как есть.
  • При поступлении требования от ФНС, давать письменные пояснения по стр. 160.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Контрольные соотношения к 6-НДФЛ с 1 кв 2024 в 1С Новые контрольные соотношения к 6-НДФЛ БП 3.0.150 Контрольные соотношения утверждены Письмом ФНС от 20.12.2023 N БС-4-11/15922@ (в ред. Писем ФНС от…
  2. Контрольные соотношения для 6-НДФЛ: для чего и как они применяются ФНС использует для проверки 6-НДФЛ контрольные соотношения, с помощью которых выявляет погрешности в расчете. Их список насчитывает более 40 позиций,…
  3. ФНС рассказала, по каким КС проверять новый 6-НДФЛ с 1 кв 2024 Источник: Письмо ФНС от 28.02.2024 N БС-4-11/2234@ Информация для: работодателей Начиная с отчетности за 1 квартал 2024 года расчет 6-НДФЛ…
  4. Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)? Ответ - нет Расхождения, которые учитываются в КС 1.14 – разницу фиксируем в другой строке отчета: Зачеты авансовый платежей для…
Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Если в декабре 23 г был натуральный доход. Ндфл исчислили декабрем 23, а удержали в ЗП, выплаченную в январе 24 г.
    Из-за этого не соблюдается соотношение 140 больше или равна 160. (кс 1.14). что можно сделать в этом случае

    3

    1. В этом случае правильно отправить отчет как есть, и когда придет требование пояснить, что разница возникает из-за натуральных доходов, начисленный в Декабре, НДФЛ с которых удержали в Январе.

      2

  2. в 1С ЗУП уточненное соотношение 1.14 не работает. КС 1.14
    Стр.(140 — 150 — 155 — 156) Раздела 2 >= стр.(160 + 170 — 180) Раздела 2
    редакция 3.1 (3.1.29.38)

Добавить комментарий