Войти в кабинетИсточник: Письмо ФНС от 05.04.2024 N БС-4-11/4009@
Информация для: работодателей
Для проверки 6-НДФЛ применяются контрольные соотношения, направленные Письмом ФНС от 20.12.2023 N БС-4-11/15922@. А теперь налоговики уточнили одно из этих соотношений.
Речь идет о внутридокументном КС 1.14. В него добавили строку 190 раздела 2:
Если контрольное соотношение 1.14 не соблюдено, инспекторы сделают вывод, что удержанная сумма НДФЛ завышена, и направят требование о представлении пояснений или внесении исправлений в 6-НДФЛ.
Обновленное КС 1.14 применяется уже к отчету 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Напомним также, что ранее были уточнены другие соотношения к 6-НДФЛ (Письмо ФНС от 28.02.2024 N БС-4-11/2234@):
- КС 1.13 не применяется;
- КС 1.11 применяется с учетом КС 1.10.
Об этом мы подробно рассказывали здесь >>
Срок реализации уточненного контрольного соотношения в программах 1С можно отследить по ссылке >>.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Добрый день, Если в декабре 23 г был натуральный доход. Ндфл исчислили декабрем 23, а удержали в ЗП, выплаченную в январе 24 г.
Из-за этого не соблюдается соотношение 140 больше или равна 160. (кс 1.14). что можно сделать в этом случае
В этом случае правильно отправить отчет как есть, и когда придет требование пояснить, что разница возникает из-за натуральных доходов, начисленный в Декабре, НДФЛ с которых удержали в Январе.
спасибо, не понимаю, почему делают кс, которые не соответствуют действительности(
в 1С ЗУП уточненное соотношение 1.14 не работает. КС 1.14
Стр.(140 — 150 — 155 — 156) Раздела 2 >= стр.(160 + 170 — 180) Раздела 2
редакция 3.1 (3.1.29.38)
Дата реализации уточненного контрольного соотношения в ЗУП ориентировочно — 30.04.2024.