Почему в расчетном листке появилось сальдо после возврата НДФЛ сотруднику в 1С?

Почему в расчетном листке появилось сальдо после возврата НДФЛ сотруднику?

В январе бухгалтер начислил сотруднику 1 000 руб., из них 130 руб. — НДФЛ.

Провел начисление, затем оформил выплату зарплаты.

По какой-то причине в документе Ведомость в кассу в колонке НДФЛ заполнилась сумма не 130 руб., а 200 руб. К выплате: (1 000 – 130) = 870 руб. Бухгалтер ошибку не заметил и провел ведомость.

Поиск ошибки

Для проверки расчета сформируйте отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.2025 по 31.12.2025 (раздел Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате).

В отчете отразился излишне удержанный НДФЛ в сумме 70 руб.

Увидев такой результат, бухгалтер решил, что у сотрудника действительно излишне удержан налог. Поэтому он ошибочно провел возврат НДФЛ по заявлению и выплатить сотруднику сумму НДФЛ. Как это обнаружить и исправить?

В этой ситуации в расчетном листке появится долг работника:

А также сальдо по счету 70 — задолженность работника:

Это происходит потому, что на самом деле излишне удержанного налога не было:

• из дохода сотрудника удержано 130 руб. НДФЛ, а не 200 руб.
• сумма к выплате верная — 870 руб.

Получается:

• по данным бухгалтерского учета излишне удержанного налога нет
• по данным налогового учета он появился из-за ошибки

Исправление ошибки

Чтобы исправить ошибку, создайте документ Операция, введенная вручную с видом операции Сторно документа (раздел Операции).

В поле Сторнируемый документ выберите ведомость, по которой сделан возврат налога.

Все вкладки оставьте без изменений, проведите документ.

Таким же образом сторнируйте документ, которым оплачена эта ведомость.

В нашем примере — документ Списание с расчетного счета.

В документе удалите записи со всех вкладок, кроме Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками:

Так вы скорректируете взаиморасчеты в расчетном листке.

Чтобы скорректировать сальдо по счету 70, оформите еще один документ Операция, введенная вручную.

Заполнение документа:

• Дебет — 91.02 «Прочие расходы»:
  • Субконто 1 — статья с видом Прочие внереализационные доходы и расходы
• Кредит — 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»:
  • Субконто 1 — работник, по которому исправляется ошибка

Для проверки сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость по счету 70 за период исправления ошибки.

Сальдо конечного нет. Значит, ошибка исправлена и в бухгалтерском учете.

См. также:

• Как определить, что у сотрудника есть излишне удержанный НДФЛ в 1С?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email