Самоучитель по НДС на УСН в 1С

Если ваш доход по налоговому учету превысил 60 млн руб., в 2025 году придется работать с НДС при УСН. Наш самоучитель поможет вам разобраться с налоговыми нюансами при переходе УСН на НДС и применить полученные знания на практике.

Поделимся полезной информацией и с теми, кто еще не достиг лимита 60 млн руб., но хочет сделать правильные настройки в 1С.

Откроем неизведанный мир НДС на УСН вместе!

Какой бывает НДС

Начнем самоучитель по учету НДС на УСН с основных понятий.

Исчисленный (начисленный, исходящий) НДС — сумма налога, исчисленная при реализации, строительно-монтажных работах для собственного потребления и т. д. Она отражается в выставленном счете-фактуре и уплачивается в бюджет.

НДС, выставленный покупателю, даже если организация (ИП) имеет освобождение от уплаты НДС (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 248 НК РФ):

• не включается в доход по УСН
• уплачивается в бюджет

Входящий, входной НДС — сумма налога, выставленная продавцом и отраженная в полученном счете-фактуре (УПД). Ее можно принять к вычету (уменьшить НДС к уплате) или учесть в стоимости товаров, работ, услуг.

• Как посмотреть сумму входящего НДС по покупкам при УСН в 1С?

Авансовый НДС — входящий или исчисленный НДС из предварительной оплаты. Для исчисления налога используется расчетная ставка:

• входящий авансовый НДС — налог по полученному авансовому счету-фактуре с предварительной оплаты поставщику
• исчисленный авансовый НДС — налог по выставленному авансовому счету-фактуре с предварительной оплаты от покупателя

Восстановленный НДС — сумма налога к уплате, ранее принятая к вычету. Например, при зачете или возврате аванса, выданного поставщику.

Агентский НДС — налог, который организация исчисляет, удерживает и уплачивает в бюджет за другого контрагента. Агент подает декларацию на агентский НДС, даже если освобожден от уплаты НДС по основной деятельности. Ставка налога — всегда 20% (10%). Исключение: вторсырье (лом, шкуры, макулатура), где используется ставка НДС, применяемая продавцом.

Организация считается налоговым агентом по НДС, если (ст. 161, 174.2 НК РФ):

• приобретает товары, работы, услуги на территории РФ у иностранного поставщика, не состоящего на учете в РФ в качестве налогоплательщика
• арендует муниципальное имущество
• приобретает лом, шкуры, макулатуру (по ставке продавца)
• реализует конфискованное имущество и т. д.

• Кто такой налоговый агент

Ввозной, импортный НДС — сумма налога, уплаченная при импорте товаров, работ (услуг) из стран:

• Евразийского экономического союза (ЕАЭС) — самостоятельно исчисленный НДС к уплате в ИФНС
• дальнего зарубежья (не ЕАЭС) — НДС, уплаченный на таможне

Освобождение от НДС в 2025

• Как не запутаться с НДС-освобождением на УСН в 2025 году?
• Какие операции у упрощенца освобождаются от НДС по ст. 149 НК РФ?
• Если у упрощенца нет права на освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ, можно использовать освобождение по ст. 149 НК РФ?
• Надо ли оформлять счет-фактуру или УПД со статусом 1 при освобождении от НДС на УСН?
• С каким статусом выставлять УПД при освобождении от НДС на УСН?
• Освобождение от НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
• Надо ли на УСН облагать НДС реализацию программного обеспечения, включенного в Единый реестр российских программ?

Ставки НДС в 2025

Стандартные (общие) ставки НДС (20%, 10%) — ставки, которые могут применять все упрощенцы, независимо от размера доходов. Если используете стандартную ставку, входящий НДС можно принять к вычету.

Пониженные (специальные) ставка НДС (5%, 7%) — ставки НДС для УСН, зависящие от размера дохода. Их могут применять как организации, так и ИП. Использование пониженной ставки не позволяет принимать входящий НДС к вычету.

К вычету можно принять ранее исчисленный НДС при корректировках реализации в сторону уменьшения, возвратах от покупателя, а также при зачете или возврате аванса (право на технический вычет НДС).

Подробнее Есть ли на УСН право вычета входящего НДС при применении ставок 5 и 7%?

Самостоятельно перейти с пониженной ставки на стандартную можно не ранее, чем через 12 кварталов (3 года).

Подробнее Можно ли упрощенцу ставку НДС 5% (7%) поменять на 20%?

Расчетные ставки НДС (5/105, 7/107, 10/110, 20/120, 9,09, 16,67) — ставки, по которым налог удерживается из общей суммы. Расчетная ставка используется при:

• предварительной оплате за товары, работы, услуги
• исчислении НДС налоговым агентом
• других случаях

• Самоучитель по НДС в 1С — раздел Налоговые ставки
• Влияет ли выбор ставки НДС на расчет налога при УСН?
• Можно ли упрощенцу выбирать между ставками НДС 5% и 7%?
• Прописывать ли упрощенцу в учетной политике ставку НДС?
• Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?
• Можно ли упрощенцу применять ставку НДС 0% по услугам гостиницы одновременно со ставками НДС 5 и 7%?
• Надо ли упрощенцу подтверждать ставку НДС 0%?
• С какого периода применять НДС 20%, 10%, если доход УСН превысил 450 млн руб.?
• Какую ставку НДС применять на УСН по отгрузкам на экспорт?

Исчисление НДС

На порядок исчисления НДС при УСН влияет уровень доходов в налоговом учете.

При определении доходов для целей учета НДС берется сумма облагаемого дохода по каждому применяемому режиму налогообложения (ОСН, УСН, ОСН + ПСН, ЕСХН + ПСН, УСН + ПСН).

В сумму доходов включаются облагаемые и не облагаемые НДС операции. Доходы берите из декларации (КУДиР) и не уменьшайте на сумму расходов.

С другими нюансами определения суммы доходов ознакомьтесь в статьях:

• Как считать доход для определения ставки и освобождения от НДС?
• С какой суммы доходов считать налог по УСН — с НДС или без НДС?
• Как агенту (комиссионеру) считать доход для определения ставки НДС и освобождения от НДС?

На начало года анализируется доход за прошлый год. Далее при определении ставки НДС анализируются доходы за текущий год.

Рассмотрим, с какого момента начислять НДС. Напоминаем, что база по этому налогу определяется на дату:

• предоплаты
• отгрузки

Именно на эти даты анализируйте необходимость исчисления НДС.

Разберем разные ситуации на примерах.

Ситуация 1 — постоплата не облагается НДС

Ситуация 2 — превышение порога в 60 млн руб.

Ситуация 3 — превышение порога в 250 млн руб.

Ситуация 4 — превышение порога в 450 млн руб.

• С какого момента упрощенцу начислять НДС?
• С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС в 2025 году?

Расчет НДС

НДС — это косвенный налог. Если его не заплатил покупатель, организация платит его сама. Расчет суммы НДС зависит от того, включен налог в стоимость или нет.

Например, при ставке 5% и стоимости товара 10 500 руб.:

• с учетом НДС:
  • сумма НДС: 10 500 * 5 : 105 = 500 руб.
• без НДС:
  • сумма НДС: 10 500 * 5 : 100= 525 руб.

Выбирайте тот вариант, который удобен. На начисление НДС это не влияет — только на расчет суммы НДС.

НДС собирается поквартально, но некоторые вычеты по НДС можно учесть частями или полностью перенести на другой налоговый период (п. 1.1 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина 08.10.2021 N 03-07-11/81526, от 04.09.2018 N 03-07-11/63070, от 19.12.2017 N 03-07-11/84699, от 12.09.2017 N 03-07-10/58705).

Подробнее:

• Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С
• Неверная сумма счета-фактуры при частичном вычете НДС в 1С

Технические вычеты НДС, доступные при использовании пониженных ставок (5%, 7%):

• при корректировках и возвратах (в том числе авансов) можно переносить в пределах года после их проведения
• при зачете аванса не переносятся

Счета учета НДС в 1С

• НДС — проводки на счетах бухгалтерского учета

УПД или Счет-фактура

С периода, когда ваша организация (ИП) стала плательщиком НДС, при получении аванса и при отгрузке начисляйте НДС и выписывайте счета-фактуры или УПД со статусом «1».

Бухэксперт рекомендует упрощенцам при реализации выставлять именно УПД со статусом «1». Это облегчит документооборот — не придется контролировать подписи нескольких документов, достаточно подписать только УПД.

Подробнее Переключатель УПД в документах поступления и реализации в 1С

В 1С это будет тот же документ Счет-фактура.

При реализации товаров (работ, услуг) счета-фактуры выставляются не позднее 5 календарных дней со дня отгрузки товара (п. 3 ст. 168 НК РФ).

• Коды видов операций по НДС
• Один счет-фактура (УПД) на несколько продаж в 1С

Настройки 1С

Освобождение от НДС по доходам до 60 млн. руб.

При превышении лимита в 60 млн руб. обязанность исчисления НДС возникает со следующего месяца.

Раздел Главное — Налоги и отчеты — вкладка Система налогообложения.

Отслеживать границу доходов можно в журнале денежных документов, например, в Банковских выписках (Банк и касса — Банковские выписки).

Напоминание высвечивается по состоянию на рабочую дату (Главное — Персональные настройки — Рабочая дата).

Если ваши доходы не отражены в поступлениях денежных средств или не все поступления попадают в доходы, рекомендуем ориентироваться на КУДиР.

Налогоплательщик НДС на УСН

На момент релиза 3.0.170 если организация является плательщиком НДС, то для исключения НДС из доходов и выписки счетов фактур в 1С нужно регистрировать первичные документы и следить за последовательностью их ввода. Для целей учета НДС необходимы:

• для оптовой торговли — Реализация (акт, накладная, УПД)
• для розничной торговли — как минимум, документ Операция по платежной карте

Выбирать Расчеты — Без закрывающих документов не рекомендуется.

При авансах и погашении задолженности по отгрузкам за период, когда организация была неплательщиком НДС, Сумма НДС влияет на отражение доходов в КУДиР. В доходах УСН отобразится сумма за вычетом НДС. Поэтому сумма НДС в документе оплаты должна быть правильная!

При погашении задолженности по отгрузкам за период, когда организация является плательщиком НДС, НДС исключается из доходов в размере НДС с реализации по регистрам НДС, например, НДС Продажи.

Период начала исчисления НДС

Раздел Главное — Налоги и отчеты — вкладка Система налогообложения.

Ставки НДС при УСН

Если вы стали плательщиком НДС, укажите выбранную ставку налога в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка НДС.

Понять, какой вариант лучше выбрать, помогут статьи:

• Можно ли упрощенцу выбирать между ставками НДС 5% и 7%?
• Какая ставка НДС выгоднее на УСН: специальные 5% (7%) или общая 20% (10%)?
• Выбор ставки НДС на УСН с 2025 года в 1С
• Можно ли выставлять счета-фактуры с разными ставками НДС разным покупателям?
• Надо ли вести раздельный учет входящего НДС, если применяется ставка НДС 5% и освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ?

При превышении лимита доходов ставка НДС не меняется автоматически, зайдите и поменяйте ее вручную.

Перейти с пониженных ставок налога (5% и 7%) на ставку 20% можно только через 3 года или при превышении лимита (получения освобождения от НДС). А со ставки 20% уйти на пониженные ставки можно с любого квартала.

Подробнее:

• Можно ли упрощенцу ставку НДС 20% поменять на 5% (7%)?
• Можно ли упрощенцу ставку НДС 5% (7%) поменять на 20%?
• Продолжать ли применять ставку 5%, если за 2025 год доход УСН будет меньше 60 млн руб.?

• Прописывать ли упрощенцу в учетной политике ставку НДС?
• Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?

Ставку НДС по умолчанию можно установить в справочнике Номенклатура (Справочники — Номенклатура).

От выбранных настроек в разделе Главное – Налоги и отчеты подбирается ставка НДС в документы.

Авансовые счета-фактуры

Как только упрощенец стал плательщиком НДС, на полученные авансы он обязан выписывать счета-фактуры.

В настройках (Главное — Налоги и отчеты — НДС) установите периодичность выставления авансовых счетов фактур — она будет использоваться по умолчанию для всех полученных авансов. Отдельный порядок регистрации авансовых счетов фактур можно задать в договоре с контрагентом.

Упрощенцам, в том числе применяющим пониженные ставки НДС (5% и 7%), можно не выставлять авансовые счета-фактуры и не исчислять НДС с авансов, если предоплата и отгрузка прошли в одном квартале (п. 13 Методических рекомендаций Письма ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).

На остаток аванса в конце квартала можно выставить авансовые счета-фактуры с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С.

Для этого в поле Порядок регистрации счетов-фактур на аванс установите Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода. Для контроля сумм проанализируйте оборот по счетам 62.02 и 76.АВ.

• Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС
• Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С

Используете ставку 0%

• Автозаполнение кодов операций по ставке НДС 0% в 1С

Используете ставку 20%

Если решите перейти сразу на НДС 20% (10%), в настройках появится возможность указать безопасную долю вычета и начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности.

Если используете ставки налога 20% (10%), НДС в расходах при УСН не отражайте. Это связано с тем, что НДС принимается к вычету, а не включается в стоимость.

Освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ

Освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ действует только на определенные операции.

Для отражения освобожденных операций в декларации по НДС установите флажок Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета.

Раздельный учет НДС для пониженных ставок 5%, 7% вести не нужно, так как весь входящий НДС включается в стоимость. В 1С флажок Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета устанавливается только для автоматического заполнение раздела 7 Декларации по НДС.

Подробнее Надо ли вести раздельный учет входящего НДС, если применяется ставка НДС 5% и освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ?

Для автоматического заполнения раздела 7 декларации по НДС и реестра подтверждающих документов укажите Код операции в:

• справочнике Номенклатура (Справочники — Номенклатура) — если льгота относится к характеристике номенклатуры
• в карточке Договора — льгота зависит от условий сделки, например, реализация за пределами РФ

Переходящие договоры

Отгрузка в 2024, оплата в 2025

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» работает на УСН «доходы минус расходы», с 2025 года ставка НДС 5%. Организация заключила договор на реализацию товаров с ООО «КАМЕЛИЯ».

23 декабря 2024 товары отгружены на сумму 151 000 руб. (без НДС):

• Тюль под лен — 50 шт. по цене 1 200 руб.
• Тюль вуаль — 70 шт. по цене 1 300 руб.

По итогам 2024 года доход (150 млн руб.) превысил 60 млн руб. С 2025 года организация становится плательщиком НДС. Принято решение применять пониженную ставку НДС (5%).

23 января 2025 на расчетный счет поступила оплата от покупателя.

Раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

Раздел Главное — Налоги и отчеты.

Раздел Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

Погашение задолженности не является моментом определения налоговой базы по НДС, поэтому налог с постоплаты не исчисляется.

При погашении задолженности по отгрузкам за 2024 год вся сумма оплаты отражается в доходах УСН, в документе укажите ставку Без НДС.

При погашении задолженности по отгрузкам 2025 года в документе проставьте действующую ставку НДС.

На момент релиза 3.0.170 при авансах и погашении задолженности по отгрузкам за период, когда организация была неплательщиком НДС, Сумма НДС влияет на отражение доходов в КУДиР. В доходах УСН отобразится сумма за вычетом НДС.

По отгрузкам за период, когда организация является плательщиком НДС, НДС исключается из доходов в размере НДС с реализации (по регистрам НДС).

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 151 000 руб.

НДС к уплате нет.

Оплата в 2024, отгрузка в 2025 — заключаем дополнительное соглашение

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» работает на УСН «доходы минус расходы», с 2025 года ставка НДС 5%. Организация заключила договор с ООО «ДИДЖИТАЛ» на реализацию товаров:

• Тюль под лен — 10 шт. по цене 1 200 руб. (без НДС)
• Тюль вуаль — 10 шт. по цене 1 300 руб. (без НДС)

26 декабря 2024 на расчетный счет поступила предоплата от покупателя в размере 25 000 руб.

По итогам 2024 года доход (150 млн руб.) превысил 60 млн руб. С 2025 года организация становится плательщиком НДС. Принято решение применять пониженную ставку НДС (5%).

16 января товары отгружены покупателю.

Раздел Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

Раздел Главное — Налоги и отчеты.

Вариант 1. Цена увеличивается на сумму НДС

Раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

Если в 2024 году с покупателем заключен договор без НДС, то с 2025 года продавцу надо составить дополнительное соглашение о порядке расчета цены:

• либо цена увеличивается на сумму НДС
• либо цена остается прежней, изменяется ее структура — выделяется НДС

Изучить подробнее:

• Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?
• Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС?

Раздел Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

Если доплата поступила до отгрузки, всю сумму доплаты отразите в поле Сумма НДС — это именно доплата налога.

Если после отгрузки — это обычное погашение задолженности, НДС выделяется стандартно.

Подробнее Переход на НДС 20% в 2019 году: особенности учета, рекомендации, вопросы и ответы

На момент релиза 3.0.170 по отгрузкам за период, когда организация является плательщиком НДС, налог исключается из доходов в размере НДС с реализации, отраженного в регистре НДС Продажи.

Поэтому, если решите исключить доплату НДС из доходов УСН в полной сумме, то исправьте сумму Доходов вручную включив флажок Ручная корректировка (разрешает редактировать движения документов).

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 25 000 руб.

НДС к уплате — 1 250 руб.

Вариант 2. Цена остается прежней

Так как стоимость договора не изменилась, сумма НДС определяется по расчетной ставке 5/105 (7/107) — именно она указывается в первичных документах (п. 16 Приложения к Письму ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@, п. 17 Постановления Пленума ВАС N 33 от 30.05.2014).

Как компромиссный вариант, чтобы первичка не вызывала вопросы у покупателя:

• НДС посчитайте по расчетной ставке
• в первичке укажите обычную ставку НДС

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 23 809,52 руб.

НДС к уплате — 1 190,48 руб.

Сумма НДС, определенная налогоплательщиком УСН расчетным методом, уменьшает сумму доходов, учитываемых по этой операции для целей УСН (п. 16 методички ФНС).

Однако неясно, как происходит такое уменьшение в учете упрощенца. Неизвестно также, в какой декларации по УСН отражать уменьшение — в уточненной за 2024 год или в текущей за 2025 год.

На момент релиза 3.0.170 нет механизма отражения такого уменьшения дохода УСН в программе 1С.

Согласно прямой норме НК РФ (п. 1 ст. 346.17 НК РФ) доход по кассовому методу получен в 2024 году и оснований уменьшать его нет. В 2025 году тоже нет дохода УСН при зачете аванса 2024 года, следовательно, уменьшать нечего.

Если решите уменьшить доходы на НДС, то отсторнируйте налог в графе Доходы вручную включив флажок Ручная корректировка (разрешает редактировать движения документов).

Ожидаем официальные разъяснения по этому вопросу и дополним наш пример.

Авансы полученные

Счет-фактура на аванс с покупателем

Нюансы оформления авансового счета-фактуры

Статья Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С поможет разобраться в нюансах оформления счетов-фактур на аванс и ответит на популярные вопросы по их оформлению.

Исчисление НДС с аванса покупателя

Если документ Счет-фактура выданный на аванс невозможно создать на основании документа возникновения аванса, используйте обработку Регистрация счет-фактур на аванс. Например, при взаимозачетах.

Она же применяется для групповой выписки авансовых счетов-фактур, когда предоплат много. В том числе, если в настройках 1С выбрали Порядок регистрации счетов-фактур на аванс — Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода.

Принятие к вычету НДС с аванса покупателя

НДС с авансов принимается к вычету в том же квартале, когда был зачет аванса. Перенести такой вычет на другой период нельзя.

При возврате аванса вычет НДС возможен в течение года с его возврата (п. 4 ст. 172 НК РФ).

Подробнее Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С

Получение и возврат аванса покупателю (НДС 5%)

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» применяет УСН «доходы-расходы» и использует пониженную ставку НДС (5%).

27 февраля на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «АРМАДА» на сумму 105 000 руб. (в т. ч. НДС 5%) в счет будущей реализации штор.

Организация приняла решение выставлять счет-фактуру на каждый аванс.

22 апреля с расчетного счета возвращена предоплата покупателю в связи с расторжением договора.

30 июня НДС с аванса принят к вычету.

Поступление аванса от покупателя

Раздел Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

Раздел Банк и касса — Банковские выписки — Создать на основании — Счет-фактура выданный.

Проверьте заполнение авансового счета-фактуры.

Если предоплат много, используйте обработку Регистрация счет-фактур на аванс в разделе Банк и касса — Счета-фактуры на аванс.

Возврат аванса от покупателя

Раздел Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание.

Раздел Операции — Регламентные операции по НДС — Создать — Формирование записей книги покупок.

Документ Формирование записей книги покупок формируется на конец налогового периода (квартала).

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 0 руб.

НДС к уплате за I кв. — 5 000 руб.

НДС к уменьшению за II кв. — 5 000 руб.

Итоговая сумма НДС по операции равна 0.

• Какие санкции применяются, если не начислять НДС с авансов полученных?
• Как восстановить НДС с авансов полученных в 1С?
• Как нумеровать счета-фактуры по авансам в 1С?
• Как при розничной торговле создать счет-фактуру на аванс в 1С?
• Как в декларации по НДС отражаются авансы полученные?
• Зачет авансов полученных в 1С 8.3 пошагово на примере

Авансы выданные

Счет-фактура на аванс от поставщика

При использовании пониженных ставок налога (5%, 7%) входящий НДС, в том числе с предоплаты поставщику, нельзя принять к вычету. Но авансовый счет-фактуру рекомендуем регистрировать в базе, если есть риски слететь с НДС 5% или 7%. Лишних проводок он не сделает, а восстанавливать учет всегда сложнее!

Перечисление аванса поставщику

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» применяет УСН «доходы-расходы» и использует пониженную ставку НДС (5%).

Организация заключила с ООО «ФОРТЕКС» договор на приобретение товаров. По условиям договора необходимо перечислить поставщику 100% предоплату за товары в размере 75 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

16 января по банковской выписке отражен платеж поставщику в виде предоплаты за товары. В тот же день поставщик выставил авансовый счет-фактуру на предоплату.

Раздел Банк и Касса — Банковские выписки — кнопка Списание.

Раздел Банк и Касса — Банковские выписки — Создать на основании — Счет-фактура полученный.

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 0 руб.

НДС к уплате нет.

Если используйте стандартные ставки 20% (10%), входящий НДС по авансовому счету-фактуре можете принять к вычету. Подробнее Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам в 1С

При зачете или возврате аванса не забудьте авансовый НДС восстановить. Подробнее Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

Покупки

Приобретение товаров (НДС 5%)

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» работает на УСН «доходы-расходы», НДС 5%. Организация заключила договор на приобретение товаров с ООО «АРМАДА» на сумму 321 600 руб. (в т. ч. НДС 20%).

10 января товары поступили на склад Организации:

• Шторы «Лен» — 100 шт. по цене 960 руб. (в т. ч. НДС)
• Шторы «Лето» — 150 шт. по цене 864 руб. (в т. ч. НДС)
• Шторы «Ночь» — 50 шт. по цене 1 920 руб. (в т. ч. НДС)

15 января с расчетного счета перечислена оплата за товары.

Раздел Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД) — Поступление — Товары (накладная, УПД).

Раздел Банк и Касса — Банковские выписки — кнопка Списание.

• Покупка товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН

Хотите ознакомиться подробнее с признанием расходов в УСН —наш курс для УСН без НДС

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 0 руб.

НДС к вычету нет.

Приобретение товаров (НДС 20%)

ООО «ТЕХНОМИР» работает на УСН «доходы минус расходы», НДС 20%. Организация заключила договор на приобретение товаров с ООО «ФОРТЕКС» на сумму 1 080 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

30 апреля по банковской выписке отражен платеж поставщику в виде предоплаты за товары. В тот же день поставщик выставил авансовый счет-фактуру на предоплату.

20 мая товары поступили на склад Организации:

• Ноутбук Lenovo — 10 шт. на сумму 900 000 руб. (в т. ч. НДС 20%)
• Планшет Huawei — 20 шт. на сумму 1 200 000 руб. (в т. ч. НДС 20%)

Раздел Банк и Касса — Банковские выписки — кнопка Списание.

Кнопка Создать на основании — Счет-фактура полученный.

Раздел Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД) — Поступление — Товары (накладная, УПД).

Регистрация входящего счета-фактуры производится по кнопке Зарегистрировать или переключатель УПД.

Если применяете общие ставки налога (20%, 10%), входящий НДС можете принять к вычету независимо от предъявленной поставщиком ставки НДС (5%, 7%, 10%, 20%).

Подробнее Можно ли входящий НДС от продавцов на УСН принимать к вычету?

Так как НДС с аванса приняли к вычету, при зачете аванса восстановим его в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги продаж.

Документ Формирование записей книги покупок формируется на конец налогового периода (квартала).

• Покупка товаров на УСН со ставками НДС 20% (10%) с 2025 года в 1С

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 0 руб.

НДС к вычету за II кв. — 180 000 руб.

Продажа

Реализация товаров по предоплате (НДС 5%)

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» применяет УСН «доходы-расходы» и использует пониженную ставку НДС (5%).

25 марта на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «РЕВЕРС» на сумму 252 000 руб. (в т. ч. НДС 5%) в счет будущей реализации штор. Счет на оплату не выставлялся. Бухгалтер в договоре указал обобщенное наименование поставляемых товаров — Шторы.

В момент получения предоплаты начислен НДС и выставлен СФ.

8 апреля Организация отгрузила товары:

• Шторы «Ночь» — 50 шт. по цене 2 100 руб. (в т. ч. НДС 5%)
• Шторы «Лен» — 50 шт. по цене 1 050 руб. (в т. ч. НДС 5%)
• Шторы «Лето» — 100 шт. по цене 945 руб. (в т. ч. НДС 5%)

В соответствии с договором право собственности переходит в момент передачи товаров на складе продавца.

В момент отгрузки начислен НДС и выставлен СФ.

Раздел Банк и Касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

Раздел Банк и касса — Банковские выписки — Создать на основании — Счет-фактура выданный.

Раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

По кнопке Выписать счет-фактуру или при установке переключателя УПД автоматически сформируется документ Счет-фактура выданный на реализацию. Проверьте данные документа на получение аванса.

После зачета аванса примите к вычету ранее исчисленный НДС с аванса в разделе Операции — Регламентные операции по НДС — Создать — Формирование записей книги покупок.

Документ Формирование записей книги покупок формируется на конец налогового периода (квартала).

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 240 000 руб.

НДС к уплате за I кв. — 12 000 руб.

НДС к уплате за II кв. — 0 руб.

Возврат реализованного товара (НДС 7%)

Организация ООО «УЮТНЫЙ ДОМ», работающая на УСН «доходы-расходы» (НДС 7%), заключила договор на реализацию товаров с ООО «КЛЕОПАТРА» на сумму 37 985 руб. (в т. ч. НДС 7%):

• Тюль вуаль — 10 шт. по цене 1 391 руб. (в т. ч. НДС)
• Шторы «Лето» — 25 шт. по цене 963 руб. (в т. ч. НДС)

18 августа Организация отгрузила товары. В момент отгрузки она начислила НДС и выставила СФ.

20 августа поступила оплата от покупателя по договору за товары в размере 37 985 руб.

25 августа покупатель вернул товар:

• Шторы «Лето» — 25 шт. по цене 963 руб. (в т. ч. НДС)

Организация приняла решение не выставлять счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода.

30 сентября на сумму аванса начислен НДС и выставлен счет-фактура.

Раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

Раздел Банк и Касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

Раздел Продажи – Возвраты от покупателей.

Для возврата товаров от покупателя технически можно использовать документ Корректировка реализации. Но его функционал более сложный и требует заполнять еще документ Формирование записей книги покупок. Кроме того, есть особенности при отражении операций реализации и возврата в разные годы в т. ч в БФО. Подробнее:

• Возврат товара в учете поставщика в 1С
• Как отразить в 1С, если покупатель отказался от товара и вернул его на склад в том же квартале?

Бухэксперт рекомендует при отражении возврата всегда применять документ Возвраты от покупателя. Корректировка реализации — во всех других случаях корректировок.

По общему правилу возврат товаров осуществляется по той ставке НДС, которая действовала на дату реализации — именно она указывается в корректировочном счете-фактуре (п. 1.2 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).

На момент релиза 3.0.170 — если на дату реализации товаров организация не являлась плательщиком НДС, то корректировочный счет-фактуру невозможно выставить, так как нет первичного счета-фактуры. Ожидаем официальных разъяснений по этому вопросу для упрощенцев.

• Какой КВО применять при возврате товара от покупателя ИП неплательщика НДС?

Так как товары были оплачены, образовался аванс. Проверьте его сумму в разделе Отчеты — Анализ субконто.

Сумма аванса подлежит обложению НДС, если на конец квартала его не вернули или он не был зачтен. Запустите обработку Регистрация счет-фактур на аванс в разделе Банк и касса — Регистрация счетов-фактур — Счета-фактуры на аванс.

Если выбрана настройка Счет-фактура на аванс: регистрируется, если аванс не зачтен в течение налогового периода, счет-фактура на полученный аванс будет создан с датой — последний день квартала.

Авансовый счета-фактура выставляется по ставке, действующей на момент образования аванса, в нашем примере — по ставке 7/107.

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 35 500 руб.

НДС к уплате за III кв. — 2 485 руб.

Реализация товаров (постоплата)

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» применяет УСН «доходы-расходы» и использует пониженную ставку НДС (7%).

27 июня Организация отгрузила товары:

• Шторы «Лен» — 20 шт. по цене 1 070 руб. (в т. ч. НДС 7%)
• Тюль под лен — 10 шт. по цене 1 284 руб. (в т. ч. НДС 7%)

В момент отгрузки товаров Организация начислила НДС и выставила СФ.

03 июля поступила оплата от покупателя по договору за товары в размере 34 240 руб.

Раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

По кнопке Выписать счет-фактуру автоматически сформируется документ Счет-фактура выданный на реализацию.

Раздел Банк и Касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 32 000 руб.

НДС к уплате за II кв. — 2 240 руб.

Корректировка реализации в сторону увеличения

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» работает на УСН «доходы-расходы». По итогам 2024 года доход (150 млн руб.) превысил 60 млн руб. С 2025 года организация является плательщиком НДС. Принято решение применять ставку НДС 5%.

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» заключила договор с ООО «ФОРТЕКС» на реализацию товаров:

• Шторы «Лен» — 100 шт. по цене 1 000 руб. (без НДС)
• Тюль под лен — 100 шт. по цене 1 200 руб. (без НДС)

По условиям договора, если выкупается только часть товаров, стоимость реализованных товаров увеличивается на 5%.

26 февраля часть товаров отгружена на сумму 23 100 руб. (в т. ч. НДС 5%):

• Шторы «Лен» — 10 шт. на сумму 10 500 руб. (в т. ч. НДС)
• Тюль под лен — 10 шт. на сумму 12 600 руб. (в т. ч. НДС)

В мае 2025 года доход (280,43 млн руб.) превысил 250 млн руб. С июня организация исчисляет НДС по ставке 7%.

1 июля по согласованию ООО «ФОРТЕКС» стоимость реализации увеличилась на сумму 1 155 руб.

Раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

Раздел Продажи — Корректировка реализации.

Для внесения корректировок и исправлений в первичные документы в разделе Главное — Функциональность — вкладка Торговля включите флажок Исправительные и корректировочные документы. Без этой настройки документы в меню не появятся.

По общему правилу корректировочный счет-фактура оформляется по той ставке НДС, которая действовала на дату реализации (п. 1.2 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).

На момент релиза 3.0.170, если на дату реализации товаров организация не являлась плательщиком НДС, корректировочный счет-фактуру невозможно выставить, так как отсутствует первичный счета-фактура. Ожидаем официальных разъяснений по этому вопросу для упрощенцев.

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 0 руб. (оплата от покупателя в примере не отражена).

НДС к уплате за I кв. — 1 100 руб.

НДС к уплате за II кв. — 55 руб.

Исправление ошибки прошлого года

25 декабря 2024 (IV квартал) Организация ООО «УЮТНЫЙ ДОМ», работающая на УСН «доходы-расходы», реализовала услуги на сумму 54 000 руб. Услуги в 2024 году не оплачены.

С 2025 года Организация применяет пониженную ставку НДС (5%).

22 апреля (II квартал) обнаружена суммовая ошибка при выписке первичных документов. Сумма оказанных услуг завышена на 9 000 руб.

Бухгалтерская отчетность за 2024 год утверждена.

Раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

Раздел Продажи — Корректировка реализации.

Чтобы внести корректировки и исправления в первичные документы, в разделе Главное — Функциональность — вкладка Торговля включите флажок Исправительные и корректировочные документы. Без этой настройки документы в меню не появятся.

По общему правилу, исправленный счет-фактура оформляется по той ставке НДС, которая действовала на дату реализации (п. 1.2 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).

На момент релиза 3.0.170, если на дату реализации организация не являлась плательщиком НДС, исправленный счет-фактуру невозможно выставить, так как отсутствует первичный счет-фактура. Ожидаем официальных разъяснений по этому вопросу для упрощенцев.

• Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 0 руб.

НДС к уплате за II кв. — 0 руб.

Розница

Реализация в розницу (оплата картой)

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» применяет УСН «доходы-расходы» и использует пониженную ставку НДС (7%).

21 октября реализованы товары в розничном магазине:

• Шторы «Лето» — 5 шт. по цене 1 155,60 руб. (в т. ч. НДС 7%)
• Шторы «Лен» — 3 шт. по цене 1 284 руб. (в т. ч. НДС 7%)

Оплата прошла через платежную карту, покупателю выдан чек ККТ.

24 октября банк-эквайер провел зачисление денежных средств на расчетный счет 9 630 руб. Сумма по банковской выписке отражена с учетом удержания банковской комиссии 192,60 руб. (2%) по договору эквайринга.

Раздел Продажи — Отчеты о розничных продажах.

Раздел Банк и Касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

В документе Поступление на расчетный счет ставка НДС не отображается. Если в доходах УСН сумма определилась неверно, проверьте исходные документы Отчет по розничным продажам или Операция по платежным картам — ошибка может крыться там.

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 9 000 руб.

НДС к уплате за IV кв. — 630 руб.

Реализация в розницу (оплата наличными)

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» применяет УСН «доходы-расходы» и использует пониженную ставку НДС (7%).

23 октября реализованы товары в розничном магазине:

• Шторы «Лен» — 4 шт. по цене 1 284 руб. (в т. ч. НДС 7%)

Оплата прошла наличными, покупателю выдан чек ККТ.

Раздел Продажи — Отчеты о розничных продажах.

Раздел Банк и касса — Кассовые документы — кнопка Поступление.

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 4 800 руб.

НДС к уплате за IV кв. — 336 руб.

Сводная справка по розничным продажам

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» применяет УСН «доходы-расходы» и использует пониженную ставку НДС (7%).

Реализованы товары в розничном магазине на сумму 13 800 руб. (в т. ч. НДС 966 руб.):

• 21 октября на сумму 9 630 руб. (в т. ч. НДС 7%)
• 23 октября на сумму 5 136 руб. (в т. ч. НДС 7%)

31 октября по итогам месяца вместо счета-фактуры оформлена Сводная справка о розничных продажах.

Раздел Продажи — Счет-фактуры выданные — Создать — Сводная справка по розничным продажам.

Раздел Отчеты — Книга продаж.

До введения документа Сводная справка по розничным продажам в отчете Книга продаж регистрируются все документы Отчеты о розничных продажах по отдельности.

После регистрации документа Сводная справка по розничным продажам в отчете Книга продаж отразятся суммарные данных о розничных продажах, зарегистрированных в сводной справке.

Бухэксперт рекомендует создавать документ Сводная справка по розничным продажам ежемесячно. Это упрощает корректировки, если надо исправить ошибки.

Реализация товаров при превышении (снижении) лимита доходов

Превышение лимита в 60 млн руб.

Раздел будет дополнен с появлением автоматизации в 1С и разъяснений чиновников.

Превышение лимита в 250 млн руб.

ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» работает на УСН «доходы-расходы». По итогам 2024 года доход (150 млн руб.) превысил 60 млн руб. С 2025 года организация стала плательщиком НДС. Принято решение применять ставку НДС 5%.

31 марта реализованы товары ООО «МИКРОН» на сумму 38 850 руб. (в т. ч. НДС 5%):

• Тюль вуаль — 10 шт. на сумму 13 650 руб. (в т. ч. НДС)
• Тюль под лен — 20 шт. на сумму 25 200 руб. (в т. ч. НДС)

30 апреля поступила предоплата от ООО «РИВЬЕРА» в размере 24 675 руб. (в т. ч. НДС 5%).

В мае доход за 2025 год (280,43 млн руб.) превысил 250 млн руб. С июня организация исчисляет НДС по ставке 7%.

03 июня поступила доплата НДС в размере 470 руб. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру.

13 июня реализованы товары ООО «РИВЬЕРА» на сумму 25 145 руб. (в т. ч. НДС 7%):

• Шторы «Лен» — 10 шт. на сумму 10 700 руб. (в т. ч. НДС)
• Шторы «Лето» — 15 шт. на сумму 14 445 руб. (в т. ч. НДС)

С периода, когда Организация стала плательщиком НДС, поменяйте настройки в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Система налогообложения.

На вкладке НДС установите выбранную ставку.

С января при получении аванса и при отгрузке начисляйте НДС и выписывайте счета-фактуры (или УПД со статусом «1»).

Раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

Раздел Банк и Касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

В мае

Со следующего месяца, когда Организация превысила лимит доходов, поменяйте ставку НДС в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка НДС.

С этого периода автоматически будет подставляться ставка НДС 7%.

Раздел Банк и Касса — Банковские выписки.

Если по договору была предоплата, и соглашением предусмотрено увеличение цены реализации на сумму НДС, покупателю нужно доплатить налог в размере разницы 2% (7% — 5%).

Если доплата осуществляется:

• до отгрузки — вся сумма отражается в НДС и выставляется корректировочный счет-фактура, дохода УСН не будет
• после отгрузки — обычное погашение задолженности, на НДС не влияет, в документе оплаты в доходах УСН отразится сумма доплаты за минусом НДС. Например, при доплате 470 руб. доход составит 439,25 руб. = 470 — 30,75 (НДС 7%)

Подробнее Переход на НДС 20% в 2019 году: особенности учета, рекомендации, вопросы и ответы

Если при доплате НДС после отгрузки вы решите исключить доплату НДС из доходов УСН в полной сумме, то исправьте сумму Доходов вручную в документе Поступление на расчетный счет включив флажок Ручная корректировка (разрешает редактировать движения документов).

Раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

Раздел Операции – Регламентные операции по НДС.

Итоги операции

Итого в Доходах КУДиР — 60 500 руб.

НДС к уплате за I кв. — 1 850 руб.

НДС к уплате за II кв. — 1 645 руб.

Превышение лимита в 450 млн руб.

Раздел будет дополнен с появлением автоматизации в 1С и разъяснений чиновников.

Возврат на освобождение НДС при доходах не более 60 млн руб.

ООО «НЕЗАБУДКА» работает на УСН «доходы-расходы». По итогам 2024 года доход (150 млн руб.) превысил 60 млн руб. С 2025 года организация является плательщиком НДС. Принято решение применять специальную ставку НДС (5%).

29 апреля оказаны услуги по дизайну интерьера заказчику ООО «ПРОФДИЗАЙН» на сумму 56 700 руб. (в т. ч. НДС 5%).

По итогам 2025 года доход ООО «НЕЗАБУДКА» (55 млн руб.) не превысил 60 млн руб. С 2026 организация освобождена от уплаты НДС.

Раздел Банк и Касса — Банковские выписки.

По итогам 2024 года Организация стала плательщиком НДС — с 2025 года поменяйте настройки в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Система налогообложения.

На вкладке НДС установите выбранную ставку.

С этого периода при получении аванса и при отгрузке начисляйте НДС и выписывайте счета-фактуры (или УПД со статусом «1»).

Раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

По итогам 2025 года доход по КУДиР составил 55 млн руб. Поэтому с 2026 года организация освобождается от НДС. В разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Система налогообложения снимите флажок НДС.

В период освобождения не начисляйте НДС и не выписывайте счета-фактуры. Восстанавливать НДС не нужно, так как он включался в стоимость.

Переходные договоры необходимо проанализировать на необходимость возврата НДС с аванса покупателю.

Переход с ОСН на УСН

Восстановление НДС

С 2025 года ООО «ВАСИЛЁК» переходит с ОСН на УСН «доходы-расходы». Организация решила применять пониженную ставку НДС 5 %.

На начало 2025 года на балансе организации числятся товары:

• Шторы «Лен» — 20 шт. на сумму 20 000 руб.
• Шторы «Лето» — 60 шт. на сумму 54 000 руб.

Входящий НДС по товарам принят к вычету.

1 января восстановлен НДС с остатков товаров в сумме 14 800 руб.

Раздел Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость.

Раздел Главное – Налоги и отчеты.

Раздел Операции — Помощник по переходу на УСН.

При переходе с ОСН на УСН возможны 3 варианта использования Помощника. Если на УСН применяется:

• ставка НДС 20% (10%) — раздел Перед переходом не выполняется:
• если создали документ Восстановление НДС удалите его
• ставка НДС 5% (7%) — в разделе Перед переходом:
• по операциям НДС с аванса — все зависит от договора, снижается ли цена реализации
• восстановление НДС, принятого к вычету с остатков запасов, выполняется, так как НДС учитывается в стоимости (дату документа измените на квартал, с которого переходите на пониженные ставки)
• освобождение от НДС по ст. 145, 145.1 НК РФ — раздел Перед переходом выполняется полностью

Подробнее Помощник по переходу на УСН с освобождением от НДС в 1С

Как учитывать НДС с авансов, полученных от покупателей, при переходе с ОСНО на УСН в 1С?

НДС восстанавливается:

• при освобождении от НДС по доходам не более 60 млн руб. — в IV кв. 2024
• если применяете пониженные ставки НДС (5%, 7%) — в I кв. 2025

Если приняли к вычету НДС по внеоборотным активам, восстановите его сумму пропорционально балансовой стоимости.

ФНС рекомендует восстанавливать НДС в I кв. 2025, но не разъясняет, как учитывать сумму восстановленного налога.

В 1С восстановленный НДС списывается на расходы. При реализации товаров такой налог не будет учтен в расходах КУДиР.

Если приняли решение применять стандартные ставки НДС (20%, 10%), НДС не восстанавливайте.

Подробнее:

• Порядок восстановления НДС при переходе с ОСН на УСН с 2025
• Восстанавливать ли НДС по остаткам неиспользованных товаров (работ, услуг) при переходе с ОСНО на УСН с НДС 20%?

Книга покупок

Если применяете пониженные ставки НДС (5%, 7%), в книге покупок отразите технические вычеты НДС (с авансов полученных, возвратов от покупателей, корректировок отгрузок).

Книга покупок формируется по регистру накопления НДС Покупки.

Технические вычеты НДС включаются в регистр НДС Покупки документом Формирование записей книги покупок (Операции — Регламентные операции по НДС).

В регистр накопления НДС Покупки также может добавляться запись при регистрации документов. Например, Возврат товаров от покупателя сразу создает запись в регистр.

Раздел Отчеты — Книга покупок.

Из отчета Книга покупок можно перейти прямо в документ-основание (счет-фактуру). Для этого два раза щелкните по полю Номер и дата счета-фактуры продавца.

• Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово
• Почему в документ Формировании записей книги покупок за текущий квартал попадает документ прошлого периода?
• Почему в книгу покупок не попадают счета-фактуры текущего квартала?

Книга продаж

Ознакомьтесь со схемой отражения записей в книге продаж, если применяете пониженные ставки НДС (5%, 7%).

Книга продаж формируется по регистру накопления НДС Продажи.

Раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

Раздел Отчеты — Книга продаж.

• Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово

Декларация по НДС

Помощник по НДС

Для формирования декларации по НДС воспользуйтесь Помощником в разделе Отчеты — Отчетность по НДС.

Сроки добавления обновления декларации по НДС и ее автозаполнения в 1С можно отслеживать в Мониторе законодательства здесь >>

Уплата НДС

НДС уплачивается в составе ЕНП — по 1/3 до 28 числа каждого месяца следующего квартала. Если 28 число — выходной день, срок переносится на ближайший рабочий день.

Уведомление по ЕНС подавать не нужно, так как декларация подается до срока первой уплаты налога.

• Уведомления по ЕНП с 2025 года — сроки сдачи, по каким налогам

Обязанность по НДС автоматически учитывается на ЕНС регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.

Проводка по переносу на ЕНС начисленного НДС формируется на дату наступления срока уплаты каждой 1/3 части, установленную законодательством.

Оплатите налог из раздела Главное — Задачи организации — Единый налоговый платеж…

Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога в составе ЕНП по кнопке Оплатить.

По кнопке Выгрузить платежку можно отправить в банк.

После того как проведете платеж в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета.

Документ формирует проводку по пополнению ЕНС.

После оформления всех операций выполните экспресс-проверку по Единому налоговому счету.

Не забудьте провести документ Сведения об уплате налогов (Операции — Сведения об уплате налогов) для отражения в регистрах УСН уплаты НДС.

• ЕНП с 2024 года — механизм начисления и уплаты в 1С
• Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С

Мы рассмотрели основные аспекты работы на УСН с НДС в 1С:Бухгалтерия.

Следите за новыми версиями нашего самоучителя по НДС на УСН. Он будет обновляться по мере выхода автоматизации в 1С и появления разъяснений чиновников.

Желаем успехов в освоении работы на УСН с НДС в 1С!

Подборка материалов по теме НДС при УСН с 01.01.2025

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email