Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС?

Последнее изменение: 19.11.2024

Применяем УСН, в 2024 доход свыше 60 млн руб. Работаем с НДС по ставке 5% с 2025 года.

В 2024 году заключен договор с покупателем на поставку товара без НДС. В 2025 году покупатель оплатил товар и в платежном поручении выделил НДС. Как начислить НДС в этом случае?

По переходящим договорам возможны варианты:

В 2024 году заключен договор на 105 тыс. руб. без НДС.

Подписано доп. соглашение к договору об изменении структуры цены — указанная цена включает в себя НДС по ставке 5%.

В 2025 получен аванс 105 тыс. руб., исчислен НДС: 105 * 5/105 = 5 тыс. руб.

При отгрузке товаров на 105 тыс. руб.:

  • исчислен НДС 5 тыс. руб.
  • принят к вычету НДС с авансов 5 тыс. руб.

В таком случае нужно следить за рентабельностью продаж — может получиться, что компания уйдет в убыток в БУ и НУ, так как выручка в бухучете и в целях УСН считается без НДС.

При УСН «доходы-расходы» в случае убытка придется уплатить минимальный налог. Сумма может быть существенной.

Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий