Нужно ли упрощенцу с НДС 5% при реализации услуг выставлять счет-фактуры иностранным покупателям?

Добрый день! Мы на УСН, 5% НДС с 2025 г., нужно ли выставлять счет-фактуру покупателям наших услуг, если они зарегистрированы в других странах (Украина, Беларусь, Грузия)? И как это отразить в учете и декларации по НДС?

По услугам, облагаемым НДС (если ставка НДС 5% или 0%), счет-фактура выставляется в обычном порядке.

По услугам, освобождаемым от НДС (Без НДС), СФ не выставляется (ст. 168, 169 НК РФ).

В декларации по НДС отражается автоматически операции:

• облагаемые НДС – в разделе 3 (4, если НДС 0%) и разделе 9
• необлагаемые НДС – в разделе 7

По всем услугам надо определиться, что с НДС — НДС 5%, НДС 0%, Без НДС.

Пригодится Определение места реализации услуг иностранцами

Нужна ли ставка НДС 0% — определяем по ст. 164 НК РФ.

• Налоговая реформа – 2025. УСН и НДС в 1С:Бухгалтерия, часть 4. Облагаемые и не облагаемые НДС операции, раздельный учет НДС
• Экспорт услуг и работ
• Какую ставку НДС применять на УСН по отгрузкам на экспорт?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email