С 2025 года налогоплательщики на УСН при превышении дохода в 60 млн руб. должны уплачивать НДС.
В программе 1С есть возможность указать ставку НДС (с релиза 3.0.160). Из статьи вы узнаете, где находится настройка и когда ее выполнять.
Как выбрать выгодную ставку, читайте в материале Выбор ставки НДС на УСН с 2025
Содержание
Предупреждение о необходимости уплачивать НДС
Когда доходы по УСН за 2024 год достигают 50% лимита, установленного для освобождения от НДС, программа выдает предупреждение в разделе Банковские выписки.
Предупреждения выходят и в 2025 году. К настройке ставок можно перейти из журнала Банковские выписки.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
В 2024 году настройку применения НДС сделайте из настроек налогов и отчетов.
Указание ставки НДС в Настройке налогов и отчетов
Если с 1 января 2025 года вы обязаны исчислять НДС, перейдите в раздел Главное — Налоги и отчеты — Система налогообложения.
Установите флажок НДС, в поле Применить с автоматически указан период Январь 2025 г.
Если переходите из ссылки Настроить НДС в 2025 году, месяц начала применения и флажок НДС установятся автоматически.
Нажмите ОК, программа предложит перейти на вкладку НДС для выбора ставки.
На вкладке НДС установите переключатель Начислять НДС по ставке напротив ставки, которую будете применять.
Настройка сохранится в Истории изменений.
Для ставок 5% и 7% дополнительно настройте Порядок регистрации счетов-фактур на аванс и Деятельность по ставке 0% (при необходимости).
При указании ставки 20% появляются другие параметры учета НДС, которые нужно проверить и при необходимости изменить.
Подробнее — Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС.
Если доход не превышает 60 млн руб. и применяется освобождение от НДС, никаких настроек в 1С с 2025 года делать не нужно.
Указание ставки НДС в Карточке номенклатуры
В карточке номенклатуры, реализаций которой облагается НДС укажите значение в поле % НДС:
- 20% (5%, 7% при УСН) — при указании в Настройках налогов и отчетов системы налогообложения
- УСН (с НДС 5% и 7%) ставка НДС в документы реализации будет подставляться та, которая указана на вкладке НДС
- ОСНО и УСН (20%) — 20%
- 10% (5%, 7% при УСН) — при указании в Настройках налогов и отчетов системы налогообложения
- УСН (с НДС 5% и 7%), ставка НДС в документы реализации будет подставляться та, которая указана на вкладке НДС
- ОСНО и УСН (20%) — 10%
Например, если указана ставка 20% (5%, 7% при УСН), то по одной и той же номенклатурной позиции ставка будет указана в зависимости от Настроек налогов и отчетов следующим образом.
При изменении применяемой ставки или системы налогообложения, в карточке номенклатуры ничего менять не нужно.
Дальнейшую автоматизацию учета НДС при УСН можно отслеживать здесь.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Настройка появилась, но льготная ставка не выбирается в счете покупателю, а счета нужно выставлять сейчас, как быть?
Возможность указать выбранную для работы ставку НДС при УСН (внимание!) с 2025 есть с релиза 3.0.160.
Выбор ставки НДС 5%, 7% в документах ожидается с релиза 3.0.165.
Сроки автоматизации можно отслеживать здесь.
Речь про работу с 2025, в 2024 в документах ставки 5% и 7% быть не может.
Если сейчас цена 100 руб. Без НДС.
Будет с 2025 105 руб. в т.ч. НДС 5%, 5 руб. И надо выставить Счет в 2024.
Указываете сумму 105 руб. Без НДС. Оплата в 2024.
В 2025 под эту оплату будет отгрузка 105 руб. в т.ч НДС 5%, 5 руб.
Приложение
Нужно ли включать кнопку УСН с уплатой НДС?
Нет, ничего дополнительно делать включать не надо. Только как в статье.
Насколько понимаю, в этой константе галочка проставляется автоматически, когда меняем настройки Налоги и отчеты