В данной статье мы рассмотрим, когда используется обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С, ее назначение и особенности.
Вы узнаете:
- как быстро зарегистрировать счета-фактуры на аванс
- как зарегистрировать счет-фактуру, если это невозможно сделать на основании документа возникновения аванса
- какие действия выполнить до начала работы с обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс, чтобы не возникло ошибок
- какие настройки влияют на автоматическое заполнение табличной части обработки Регистрация счетов-фактур на аванс
Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я, ОСНО»
Содержание
Назначение обработки Регистрация счетов фактур на аванс
Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс применяется для групповой выписки счетов-фактур, а также когда документ Счет-фактура на аванс невозможно создать на основании документа возникновения аванса, например, при:
- корректировке реализации в сторону уменьшения
- выставлении счетов-фактур на аванс только на остаток незачтенного аванса по окончании периода
Настройка параметров регистрации счетов-фактур на аванс
Порядок регистрации счетов-фактур на аванс
Для настройки основного способа регистрации счетов-фактур на аванс перейдите в Главное — Налоги и отчеты — ссылка НДС.
Узнать подробнее об особенностях каждого способа регистрации счетов-фактур
Для установки Покупателю порядка регистрации СФ на аванс, отличного от основного, укажите его в Договоре.
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
Согласно выбранного порядка, определяется срок выписки счета-фактуры.
Разберемся, какую дату проставит программа при создании счета-фактуры на аванс для каждого возможного способа, указанного в Настройки налогов и отчетов — закладка НДС на примере.
21 февраля на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «КЛЕОПАТРА» на сумму 29 500 руб. (в т. ч. НДС 20%) в счет будущей поставки.
Если порядок регистрации счетов-фактур:
- Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса — 21 февраля, т.е. счет-фактура будет выписан в день поступления аванса
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней — 25 февраля, счет-фактура будет выписан на пятый день после поступления аванса, если до этого срока не было зачета аванса
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца — 28 февраля, счет фактура будет выписан последним днем месяца, если до этого срока не было зачета аванса
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода — 31 марта, счет фактура будет выписан последним днем квартала, если до этого срока не было зачета аванса
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ) — счета-фактуры не регистрируются
Нумерация счетов-фактур на аванс
Для настройки нумерации счетов-фактур на аванс перейдите в раздел Банк и касса — Счет фактуры на аванс.
Возможны два варианта настройки:
- Единая нумерация всех выданных счетов-фактур
- Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом «А»
Что говорит НК РФ по поводу префиксов в счетах-фактурах на аванс и могут ли возникнуть трудности с вычетом по таким документам, смотрите здесь.
Актуальные настройки, заданные для формирования счетов-фактур на аванс, отображаются внизу формы обработки Регистрация счетов-фактур на аванс.
PDF Если необходимо измените при работе с обработкой.
Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс
Подготовительный этап
При автоматическом создании счетов-фактур анализируется сальдо по кредиту счетов:
- 62.02 «Расчеты по авансам полученным»
- 62.22 «Расчеты по авансам полученным (в валюте)»
- 62.32 «Расчеты по авансам полученным (в у.е.)»
Если кредитовое сальдо по данным субсчетам присутствует, значит получен аванс от покупателя, и с данной суммы должен быть рассчитан НДС и выписан счет-фактура на аванс.
Поэтому, перед выпиской счетов-фактур, «наведите порядок» на этих счетах. Для этого рекомендуется:
- выполнить перепроведение документов, чтобы исключить ошибки, связанные с нарушением взаиморасчетов с покупателями. Перепроведение документов запустите в разделе Операции – Сервис – Групповое перепроведение документов
Когда могут возникнуть ошибки, связанные с нарушением взаиморасчетов?
Ошибки могут возникнуть, из-за неправильной последовательности проведения документов. Например, когда сначала провели поступление оплаты от покупателя, и программа 1С квалифицировала ее как аванс, а потом «задним числом» оформили реализацию этому покупателю. Перепроведение исправит ошибку, и поступившая оплата квалифицироваться как аванс уже не будет.
Проверьте взаиморасчеты с покупателями с помощью отчетов:
- Анализ субконто
- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62
Формирование счетов-фактур на аванс
Рассмотрим работу с обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс на примере.
18 февраля на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «КЛЕОПАТРА» на сумму 354 000 руб. (в т. ч. НДС 20%) в счет будущей поставки офисной мебели. Счет-фактура был выписан вручную на основании поступления на расчетный счет.
20 февраля выставлен счет на оплату покупателю ООО «АРМАДА» за настройку и прокладку интернет-сети на сумму 236 000 руб. (в т. ч. НДС 20%). В этот же день на расчетный счет поступила 100% предоплата от покупателя.
25 февраля на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 354 000 руб. (в т. ч. НДС 20%) в счет будущей поставки офисной мебели. Счет на оплату не выставлялся.
Запустить обработку Регистрация счетов-фактур на аванс можно двумя способами:
- через Помощник по учету НДС в разделе Отчеты — НДС — Отчетность по НДС
- напрямую в разделе Банк и касса — Регистрация счетов-фактур — Счета-фактуры на аванс
В шапке обработки укажите:
- Период, за который будут формироваться счета-фактуры. Укажите любой, но не менее одного дня
Для автоматического заполнения табличной части используется кнопка Заполнить, в нее попадут записи с кредитовым сальдо по счетам:
- 62.02 «Расчеты по авансам полученным»
- 62.22 «Расчеты по авансам полученным (в валюте)»
- 62.32 «Расчеты по авансам полученным (в у.е.)»
В табличную часть не будут попадать авансы:
- по которым зачет аванса произошел до наступления срока выписки
- авансы, зачтенные в тот же день
- авансы, зачтенные до даты начала выбранного в шапке периода (если аванс зачтен частично, то в табличную часть попадет только незачтенный остаток)
Остальные суммы авансов по указанным счетам за выбранный период, попадут в табличную часть.
В обработке Регистрация счетов-фактур на аванс возможно редактирование данных в табличной части и добавление строк вручную, но Бухэксперт не рекомендует это делать.
Если все настройки выполнены верно, табличная часть заполнится правильными данными автоматически. Если заполняется не верно — это сигнал, что нужно поправить настройки или учет.
Рассмотрим отображение данных в табличной части:
- Контрагент — покупатель, которому выписывается счет-фактура на аванс
- Договор — основание, по которому ведутся расчеты с покупателем
- Сумма — сумма аванса
- %НДС — расчетная ставка по НДС
- НДС — сумма исчисленного НДС
- Документ-основание — ссылка на документ, по которому зарегистрирован аванс
- Счет на оплату — если в Документе-основании был указан счет на оплату, то на него будет дана ссылка в этой графе
- Дата — дата выписки счета-фактуры при автоматическом заполнении Дата указывается с учетом периода, указанного в шапке обработки
- Счет-фактура — ссылка на счет-фактуру. Проставляется, если ранее был сформирован счет-фактура на аванс
Будет ли корректно проведена обработка Регистрация счетов-фактур на аванс, т.е. не задублируются ли счета-фактуры на аванс, если по некоторым авансам уже были созданы счета-фактуры ранее и в табличной части проставлена ссылка на них?
При повторном запуске обработки счета-фактуры не задублируются, но данные в уже созданных счетах-фактурах обновятся. Если некоторые данные вносили в счет-фактуру вручную, изменения будут потеряны.
Чтобы внесенные данные сохранились, удалите из табличной части строки, по которым не требуется создавать или обновлять счета-фактуры, и только после этого нажмите на кнопку Выполнить.
Перед выполнением обработки проверьте, указан ли счет на оплату или обобщенное наименование в договоре.
Если в документе-основании не указан счет на оплату, и в договоре не заполнено обобщенное наименование, то в счете-фактуре появится формулировка Предварительная оплата, что крайне нежелательно, т.к. может повлечь налоговые риски.
Значение Предварительная оплата в графе Содержание услуги, доп. сведения в документе Счет-фактура на аванс можно поправить вручную, но это трудозатратно.
По кнопке Выполнить будут созданы счета-фактуры на аванс.
Список сформированных счетов-фактур просмотрите по ссылке: Открыть список счетов-фактур на аванс.
Автоматическое заполнение графы Дата
Давайте разберемся на примере, какую дату автоматически проставит программа при создании авансового счета-фактуры.
1 февраля на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «РЕВЕРС» на сумму 29 500 руб. (в т. ч. НДС 20%) в счет будущей поставки канцелярских товаров. Аванс не был зачтен. В Настройки налогов и отчетов — закладка НДС выбран порядок Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней.
В данном случае срок выписки счета-фактуры будет 5 февраля. Если в периоде обработки указать срок, включающий такую дату, например, с 4 по 7 февраля, то дата выписки счета-фактуры в графе Дата будет установлена правильно — 5 февраля.
При указании периода позже положенного срока выписки, например, с 9 февраля по 12 февраля в графе Дата будет указана дата выписки счета-фактуры — 9 февраля (дата начала периода, выбранного в шапке обработки). При этом, строка будет выделена красным цветом, что говорит о том, что выписка счета-фактуры происходит позже установленного срока.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Спасибо огромное за все материалы.