Выставлять ли СФ на аванс от покупателя, который получен и зачтен в один день?

Почему 1С не выписывает счет-фактуру на аванс в обработке Регистрация счетов-фактур на аванс, если отгрузка была в этот же день? Несмотря на то, что в настройках НДС установлено Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса.

13 апреля на счет Организации поступила предоплата по договору поставки в размере 60 000 руб. (в т ч. НДС 20%).

В тот же день товары в счет этой оплаты были отгружены.

В разделе Налоги и отчеты — НДС установлена настройка:

• Порядок регистрации счетов-фактур на аванс — Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса.

Отразите поступление предоплаты документом Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя в разделе Банк и касса — Банковские выписки.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 51 Кт 62.02 — аванс, полученный от покупателя.

Отгрузку по договору отразите документом Реализация (акт, накладная, УПД) вид операции Товары в разделе Продажи.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 62.02 Кт 62.01 — зачет аванса покупателя.

При использовании обработки Регистрация счетов-фактур на аванс (Банк и касса — Счета фактуры на аванс) счета-фактуры не создаются на предоплату, которая была зачтена в тот же день.

В таком случае возможны 2 варианта.

Вариант 1. Если необходимо выписать авансовый счет-фактуру, это можно сделать на основании документа Поступление на расчетный счет.

Даже после проведения зачета аванса счет-фактура таким способом будет создан.

Вариант 2. Чтобы в программе не возникал аванс (счет 62.02), установите время в документе Поступление на расчетный счет позже, чем время по документу реализации.

При таком варианте аванс по счету 62.02 не отражается. Нет необходимости выписывать авансовый счет-фактуру.

При получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) счета-фактуры выставляются не позднее 5 календарных дней, отсчитываемых со дня получения предоплаты (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Если в течение 5 дней осуществляется отгрузка в счет этой оплаты в одном налоговом периоде, счет-фактуру разрешается не выставлять (Письма Минфина РФ от 12.04.2019 N 03-07-08/28182, от 10.11.2016 N 03-07-14/65759).

Подробнее Авансовый счет-фактура не нужен, если между предоплатой и отгрузкой не больше 5 дней

См. также:

• Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет
• Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей
• Почему появляется сообщение о том, что нет данных для формирования счета-фактуры на аванс?
• Порядок заполнения авансовых счетов-фактур

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email