Пробитие чека ККТ с передачей данных без указания товара. Оплата наличными при получении аванса от контрагента

В данной публикации рассматривается операция поступления аванса от контрагента. Покупатель вносит аванс по договору наличными в кассу организации. Наименование товаров, которые приобретет покупатель, на момент внесения аванса неизвестны.

На рабочем месте кассира установлена онлайн-касса и подключена к 1С в режиме ККТ «с передачей данных».

Вы узнаете про порядок работы в программе 1С с онлайн-кассой (фискальным регистратором). Особое значение уделим правильному заполнению документов в 1С при получении аванса, чтобы верно были заполнены реквизиты кассового чека.

Пошаговая инструкция

Организация реализует товары за наличный расчет. На рабочем месте кассира установлена онлайн-касса и подключена к 1С в режиме ККТ «с передачей данных».

19 июня покупатель вносит наличными аванс по договору. Наименование товаров, которые будут отгружены покупателю, на момент внесения аванса неизвестны.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт

Пробитие чека ККТ  «с передачей данных» при получение аванса наличными от контрагента

19 июня 50.01 62.02 10 000 10 000

Поступление предоплаты от покупателя

Поступление наличных —
Оплата от покупателя
10 000

Пробитие чека ККТ без указания товара

 Исчисление НДС с аванса и выставление СФ покупателю

19 июня 76.АВ 68.02 1 525,42

Исчисление НДС с аванса и выставление СФ покупателю

Счет-фактура выданный на аванс
1 525,42

Отражение НДС в Книге продаж

Отчет Книга продаж

Пробитие чека ККТ «с передачей данных» при получение аванса наличными от контрагента

Поступление предоплаты наличными от контрагента

С 01.07.2017г. организации и ИП на ОСНО и УСН при осуществлении расчетов должны использовать ККТ нового образца – онлайн-кассы (п. 3. ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ).

Программа 1С позволяет подключить к информационной базе онлайн-кассу (фискальный регистратор) в режиме ККТ «с передачей данных» и пробивать на ней кассовые чеки.

Узнать про Настройки учетной политики и параметры регистрации ККТ «с передачей данных», сделанные в программе 1С для примера

Наименование товаров (работ, услуг), их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, ставка и сумма НДС являются обязательными реквизитами кассового чека (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

Эти сведения не указываются в чеке, если на момент внесения аванса покупатель не знает точно какой товар он собирается купить (Письмо Минфина РФ от 28.04.2017 N 03-01-15/26352).

При поступлении наличных от контрагента кассовый чек пробивается из документа Поступление наличных вид операции Оплата от покупателя через раздел Банк и касса – Касса – Кассовые документы.

Проводки по документу

Пробитие чека ККТ «с передачей данных»

Кассовый чек будет пробит по кнопке Напечатать чек после проведения документа.

Кассовый чек, пробитый на фискальном регистраторе (онлайн-кассе), является документом, подтверждающим факт оплаты.

Как проконтролировать отправку чека в ОФД

Проконтролировать отправку чеков в ОФД можно с помощью Отчета о текущем состоянии расчетов, распечатанном на ККТ через раздел Банк и Касса – Касса – Управление фискальным устройствомкнопка Отчет о текущем состоянии расчетов. Если все чеки отправлены в ОФД, то число не переданных чеков будет равно нулю.

Документальное оформление. Приходный кассовый ордер (КО-1)

Для документального оформления поступления денежных средств в кассу необходимо использовать унифицированную форму Приходный кассовый ордер (КО-1), утвержденную Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88.

Приходный кассовый ордер оформляется в одном экземпляре. Квитанция к ПКО подписывается кассиром или уполномоченным лицом и заверяется печатью. Ошибки и исправления в данном документе недопустимы.

ПКО должен быть выдан при поступлении аванса от юридического лица.

Бланк можно распечатать по кнопке Приходный кассовый ордер (КО-1) из документа Поступление наличных. PDF

Поступающие в кассу наличные деньги организация учитывает в кассовой книге КО-4 (п. 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).

В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге сумму остатка наличных денег и проставляет подпись.

Проверку оприходования выручки в программе можно осуществить с помощью отчета Кассовая книга через раздел Банк и Касса – Касса – Кассовые документы — Кассовая книга. PDF

Исчисление НДС с аванса и выставление СФ покупателю

Получив аванс в счет поставки товаров, продавец должен исчислить НДС к уплате в бюджет (п. 1 ст. 168 НК РФ) и составить счет-фактуру на аванс.

Продавец может не выставлять счет-фактуру на аванс, если отгрузка произойдет в течение 5 календарных дней со дня получения аванса (Письмо Минфина РФ от 10.11.2016 N 03-07-14/65759).

В графе 1 «Наименование товаров…» счета-фактуры может быть указано обобщенное наименование товара (Письмо Минфина РФ от 26.07.2011 N 03-07-09/22). В строке 5 счета-фактуры должен быть указан номер платежно-расчетного документа, на основании которого был получен аванс (пп. 3 п. 5.1 ст.169 НК РФ)

Для регистрации в Книге продаж НДС, исчисленного с аванса, формируется документ Счет-фактура выданный на аванс с кодом вида операции «02«.

Счет-фактуру на аванс удобно ввести на основании документа Поступление наличных.

Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF

Проводки по документу

Документальное оформление. Счет-фактура

Бланк можно распечатать из документа Счет-фактура выданный на аванс по кнопке Печать – Счет-фактура. PDF

Декларация по НДС

В декларации по НДС сумма исчисленного НДС с аванса отражается:

В Разделе 9 «Сведения из книги продаж»:

  • счет-фактура с кодом вида операции «02».

В Разделе 3 стр. 070: PDF

  • налоговая база и сумма исчисленного НДС.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: / / /
Объекты / Виды начислений: , , ,
Последнее изменение: 11.03.2019
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий