Пробитие чека ККТ с передачей данных. Оплата наличными при розничной реализации услуг

В данной публикации рассматривается операция розничной реализации услуг. Услуги реализуются через автоматизированную торговую точку (АТТ), в которой установлена КТТ «с передачей данных». Покупатель вносит оплату наличными средствами.

Вы узнаете про порядок работы в программе 1С с онлайн-кассой (фискальным регистратором). Особое значение уделим правильному заполнению документов в 1С при розничной реализации, чтобы верно были заполнены реквизиты кассового чека.

  • Пример. Пробитие чека ККТ с передачей данных. Оплата наличными при розничной реализации услуг
  • Законодательство. Пробитие чека ККТ с передачей данных
  • Учет в 1С. Пробитие чека ККТ с передачей данных
  • Документальное оформление.Кассовый чек
  • Как проконтролировать отправку чеков в ОФД
  • Законодательство. Розничная реализация услуг
  • Учет в 1С. Розничная реализация услуг
  • Документальное оформление.Розничная реализация услуг
  • Отчетность.Налог на прибыль.Розничная реализация услуг
  • Законодательство. Отражение НДС в Книге продаж
  • Учет в 1С. Отражение НДС в Книге продаж
  • Документальное оформление.Отражение НДС в Книге продаж
  • Контроль.Отражение НДС в Книге продаж
  • Отчетность.Отражение НДС в Книге продаж
  • Законодательство.Оприходование наличной выручки в кассу
  • Учет в 1С. Оприходование наличной выручки в кассу
  • Документальное оформление. Оприходование наличной выручки в кассу
  • Контроль.Оприходование наличной выручки в кассу
Пример. Пробитие чека ККТ с передачей данных. Оплата наличными при розничной реализации услуг

Пошаговая инструкция

Организация реализует в розницу через автоматизированную торговую точку (АТТ) товары и сопутствующие услуги. На рабочем месте кассира установлена онлайн-касса и подключена к 1С в режиме ККТ «с передачей данных». Счет учета товаров в рознице 41.11 «Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)». Учет ведется с использованием счета 42 «Торговая наценка».

18 июня Организация осуществляет розничную реализацию услуг. Покупатель оплачивает услуги наличными средствами и ему выдается чек ККТ «с передачей данных».

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт
Пробитие чека ККТ «с передачей данных»
18 июня 2 000 Пробитие чека ККТ с регистрацией проданных услуг Чек —
Продажа
Розничная реализация услуг
18 июня 50.01 90.01.1 2 000 1 694,92 Розничная выручка от реализации услуг Отчет о розничных продажах
Создается автоматически при закрытии кассовой смены
90.03 68.02 305,08 Начисление НДС с выручки
Отражение НДС в Книге продаж
18 июня 305,08 Отражение НДС в Книге продаж Отчет Книга продаж
Оприходование наличной выручки в кассу
18 июня 2 000 Оприходование наличной выручки в кассу Поступление наличных —
Розничная выручка
Создается автоматически при закрытии кассовой смены

Пробитие чека ККТ «с передачей данных»

  • Законодательство. Пробитие чека ККТ с передачей данных
  • Учет в 1С. Пробитие чека ККТ с передачей данных
  • Документальное оформление.Кассовый чек
  • Как проконтролировать отправку чеков в ОФД
Законодательство. Пробитие чека ККТ с передачей данных

С 01.07.2017г. организации и ИП на ОСНО и УСН при осуществлении расчетов должны использовать ККТ нового образца – онлайн-кассы (п. 3.ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ).

Программа 1С позволяет подключить к информационной базе онлайн-кассу (фискальный регистратор) в режиме ККТ «с передачей данных» и пробивать на ней кассовые чеки.

Узнать про Настройки учетной политики и параметры регистрации ККТ «с передачей данных», сделанные в программе 1С.

При розничной реализации товаров кассовый чек пробивается из документа Чек вид операции Продажи через раздел Продажи – Розничные продажи – Розничные продажи (чеки).

В заголовке документа указывается:

  • Склад – склад, с которого проводится реализация. Выбирается из справочника Склады, при реализации услуг он может иметь следующие типы:
    • Розничный магазин;
    • Оптовый склад.
  • Тип цен– тип розничных цен, выбирается из справочника Типы цен номенклатуры. Цены выбранного типа будут автоматически подставляться при подборе номенклатуры в табличную часть документа Чек.

В табличной части документа подбирается номенклатура, вводится цена и количество.

Узнать более подробно про Способы подбора номенклатуры в табличную часть документа Чек.

По кнопке Принять оплату появляется диалоговое окно, в котором следует указать сумму оплаты, вносимую покупателем.

По кнопке Принять оплату будет пробит кассовый чек.

В 1С после пробития кассового чека устанавливается запрет на изменение полей документа Чек.

Проводок в бухгалтерском и налоговом учете документ Чек не формирует.

Товарный чек

Из документа Чек по кнопке Товарный чек можно распечатать бланк товарного чека. PDF

Кассовый чек

Кассовый чек, пробитый на фискальном регистраторе (онлайн-кассе), является документом, подтверждающим факт оплаты.

Как проконтролировать отправку чека в ОФД

Проконтролировать отправку чеков в ОФД можно с помощью Отчета о текущем состоянии расчетов, распечатанном на ККМ через раздел Банк и Касса – Касса – Управление фискальным устройством – кнопка Отчет о текущем состоянии расчетов. Если все чеки отправлены в ОФД, то число не переданных чеков будет равно нулю.

Розничная реализация услуг

  • Законодательство. Розничная реализация услуг
  • Учет в 1С. Розничная реализация услуг
  • Документальное оформление. Розничная реализация услуг
  • Отчетность.Налог на прибыль. Розничная реализация услуг
Законодательство. Розничная реализация услуг

В нашем примере рассматривается розничная реализация услуг через автоматизированную торговую точку (АТТ).

Что называется автоматизированной торговой точкой?

Торговая точка считается автоматизированной (АТТ), если существует возможность ежедневного формирования детального отчета о проданных товарах или услугах в розницу в разрезе их наименования, количества и цены продажи.

Более подробно о том, что является Автоматизированной торговой точкой и Неавтоматизированной торговой точкой можно прочитать здесь:

  • Автоматизированная торговая точка (АТТ);
  • Неавтоматизированная торговая точка (НТТ).

В программе 1С данная операция оформляется с помощью документа Отчет о розничных продажах. Документ формируется автоматически при выполнении в программе операции Закрытие кассовой смены из списка документов Розничные продажи (чеки) по кнопке Закрыть смену. Открыть созданный документ можно через раздел Продажи – Розничные продажи – Отчеты о розничных продажах.

Табличная часть документа заполняется автоматически, исходя из выполненных настроек в карточке номенклатуры и в регистре сведений Счета учета номенклатуры.

Проводки по документу

Справка-отчет кассира-операциониста (КМ-6)

При использовании онлайн-касс организации могут не применять в обязательном порядке унифицированные формы первичных документов, утвержденные Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132, в том числе формы КМ-4 (журнал кассира-операциониста) и КМ-6 (справка-отчет кассира-операциониста) (Письмо Минфина РФ от 16.06.2017 N 03-01-15/37692).

Если Организация решила использовать справку-отчет КМ-6, то эту форму следует утвердить в учетной политике.

Бланк Справка-отчет кассира-операциониста по форме КМ-6 может быть распечатан из документа Отчет о розничных продажах по кнопке Справка-отчет кассира (КМ-6). PDF

Декларация по налогу на прибыль

Сумма выручки от реализации услуг в рознице отражается: PDF

  • Лист 02 Приложение N 1 стр. 011.

Отражение НДС в Книге продаж

  • Законодательство. Отражение НДС в Книге продаж
  • Учет в 1С. Отражение НДС в Книге продаж
  • Документальное оформление.Отражение НДС в Книге продаж
  • Контроль.Отражение НДС в Книге продаж
  • Отчетность.Отражение НДС в Книге продаж
Законодательство. Отражение НДС в Книге продаж

Реализация услуг в розницу подлежит обложению НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Налоговая база по НДС:

  • стоимость реализуемой услуги.

Дата определения налоговой базы:

  • дата реализации услуги.

Счет-фактура не выставляется, достаточно выдать покупателю кассовый чек (п. 7 ст. 168 НК РФ). Сумма и ставка НДС являются обязательными реквизитами кассового чека (ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

В Книге продаж продавец при розничной продаже регистрирует любой первичный документ, которым может быть кассовый чек, сводная справка или иной документ (Письмо Минфина РФ от 09.10.2014 N 03-07-11/50894). Такой документ регистрируется с кодом вида операции «26».

Для регистрации в Книге продаж НДС, начисленного с розничной продажи, дополнительные документы в программе не оформляются.

Запись в Книге продаж с кодом вида операции «26» формируется автоматически на основании документа Отчет о розничных продажах. В графе 3 «Номер и дата счета-фактуры продавца» Книги продаж будут указаны номер и дата документа Отчет о розничных продажах.

Если в Книге продаж будет регистрироваться какой-то другой документ, то следует контролировать дату и номер документа Отчет о розничных продажах и корректировать их вручную, соблюдая уникальность нумерации и хронологическую последовательность.

Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF

Декларация по НДС

В декларации по НДС сумма начисленного НДС по розничной продаже отражается:

В Разделе 9 «Сведения из книги продаж»:

  • счет-фактура с кодом вида операции «26».

В Разделе 3 стр. 010 «Реализация…»: PDF

  • налоговая база и сумма начисленного НДС.

Оприходование наличной выручки в кассу

  • Законодательство.Оприходование наличной выручки в кассу
  • Учет в 1С. Оприходование наличной выручки в кассу
  • Документальное оформление. Оприходование наличной выручки в кассу
  • Контроль.Оприходование наличной выручки в кассу
Законодательство.Оприходование наличной выручки в кассу

Кассовые документы можно оформлять по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных документов (п. 4.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210):

  • кассового чека;
  • бланка строгой отчетности.

При использовании ККТ выписка приходного кассового ордера (ПКО) к чеку не обязательна, но и не запрещена. ПКО оформляется после формирования на ККТ Отчета о состоянии счетчиков с гашением и Отчета о закрытии кассовой смены.

Если ПКО выписан к отдельному чеку, то ПКО самостоятельно регистрируется в Кассовой книге, а Отчет о состоянии счетчиков с гашением регистрируется в Кассовой книге за вычетом сумм, проведенных по ПКО, выписанным к отдельным кассовым чекам.

В 1С данная операция оформляется с помощью документа Поступление наличных вид операции Розничная выручка. Документ формируется и заполняется автоматически при выполнении в программе операции закрытия кассовой смены по кнопке Закрыть смену из списка документов Розничные продажи (чеки). Открыть документ можно через раздел Банк и Касса – Касса – Кассовые документы.

Проводки по документу

Документ не формирует проводок в бухгалтерском и налоговом учете. Он предназначен для создания печатной формы Приходный кассовый ордер (КО-1) и формирования записи в отчете Кассовая книга.

Приходный кассовый ордер (КО-1)

Для документального оформления поступления денежных средств в кассу необходимо использовать унифицированную форму Приходный кассовый ордер (КО-1), утв. Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88.

Приходный кассовый ордер оформляется в одном экземпляре. Квитанция к ПКО подписывается кассиром или уполномоченным лицом и заверяется печатью. Ошибки и исправления в данном документе недопустимы.

Допускается оформление одного ПКО на общую сумму дневной выручки при применении ККТ.

Бланк можно распечатать по кнопке Приходный кассовый ордер (КО-1) из документа Поступление наличныхPDF

Поступающие в кассу наличные деньги организация учитывает в кассовой книге КО-4 (п. 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).

В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге сумму остатка наличных денег и проставляет подпись.

Проверку оприходования розничной выручки в программе можно осуществить с помощью отчета Кассовая книга через раздел Банк и Касса – Касса – Кассовые документы — Кассовая книга. PDF

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: / /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 14.06.2019
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий