Пробитие чека ККТ с передачей данных. Оплата платежной картой при розничной реализации товаров

В данной публикации рассматривается операция розничной реализации товаров. Товар реализуется через автоматизированную торговую точку (АТТ), в которой установлена КТТ «с передачей данных». Покупатель вносит оплату платежной картой.

Вы узнаете про порядок работы в программе 1С с онлайн-кассой (фискальным регистратором). Особое внимание уделим правильному заполнения документов в 1С при розничной реализации, чтобы верно были указаны реквизиты кассового чека.

Пошаговая инструкция 

Организация реализует в розницу товары через автоматизированную торговую точку (АТТ). На рабочем месте кассира установлена онлайн-касса и подключена к 1С в режиме ККТ «с передачей данных». Счет учета товаров в рознице 41.11 «Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)». Учет ведется с использованием счета 42 «Торговая наценка».

18 июня Организация осуществляет розничную продажу товара. Покупатель оплачивает товар платежной картой и ему выдается кассовый чек.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Пробитие чека ККТ «с передачей данных»

С 01.07.2017 г. организации и ИП на ОСНО и УСН при осуществлении расчетов с использованием платежных карт должны использовать ККТ нового образца – онлайн-кассы (п. 3. ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ).

Покупатель до начала расчетов может попросить направить чек в электронном виде по телефону (СМС) или e-mail. Если чек ККТ, полученный в электронной форме распечатать на бумаге, то он приравнивается к чеку, напечатанному на ККТ (п. 2, 4 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

Программа 1С позволяет подключить к информационной базе онлайн-кассу (фискальный регистратор) в режиме ККТ «с передачей данных» и пробивать на ней кассовые чеки.

Узнать про Настройки учетной политики и параметры регистрации ККТ «с передачей данных», сделанные в программе 1С.

При розничной реализации товаров кассовый чек пробивается из документа Чек вид операции Продажи через раздел Продажи – Розничные продажи – Розничные продажи (чеки).

В заголовке документа указывается:

• Склад – склад, с которого проводится реализация товара. Выбирается из справочника Склады, при реализации в розницу он должен иметь тип Розничный магазин;
• Тип цен – тип розничных цен, выбирается из справочника Типы цен номенклатуры. Цены выбранного типа будут автоматически подставляться при подборе номенклатуры в табличную часть документа Чек.

На вкладке Товары и услуги подбирается номенклатура, вводится цена и количество.

Узнать более подробно про Способы подбора номенклатуры в табличную часть документа Чек.

На вкладке Безналичные оплаты необходимо заполнить Вид оплаты и сумму, которую покупатель оплачивает картой.

 

Вид оплаты выбирается из справочника Виды оплат. Для элемента справочника следует:

• указать способ оплаты Платежная карта;
• заполнить наименование, организацию;
• выбрать контрагента (банк) и договор эквайринга;
• счет расчетов установить 57.03 «Продажи по платежным картам»;
• указать способ расчета комиссии банка.

По кнопке Принять оплату появляется диалоговое окно, в котором на вкладке Карта выводится сумма оплаты, вносимая покупателем.

Если покупатель попросил отправить ему кассовый чек в электронном виде, то в данном окне можно ввести данные покупателя: номер телефона или e-mail.

По кнопке Напечатать чек будет пробит кассовый чек.

В 1С после пробития кассового чека устанавливается запрет на изменение полей документа Чек.

Проводки в бухгалтерском и налоговом учете документ Чек не формирует.

Товарный чек

Из документа Чек по кнопке Товарный чек можно распечатать бланк товарного чека. PDF

Кассовый чек

Кассовый чек, пробитый на фискальном регистраторе (онлайн-кассе), является документом, подтверждающим факт оплаты. Для данного примера в чеке, кроме прочих реквизитов, отражается сумма, оплаченная электронными средствами и адрес электронной почты, на который покупателю был отправлен электронный чек.

Как проконтролировать отправку чека в ОФД

Проконтролировать отправку чеков в ОФД можно с помощью Отчета о текущем состоянии расчетов, распечатанном на ККМ через раздел Банк и Касса – Касса – Управление фискальным устройством – кнопка Отчет о текущем состоянии расчетов. Если все чеки отправлены в ОФД, то число не переданных чеков будет равно нулю.

Розничная реализация товаров (АТТ)

В нашем примере рассматривается розничная реализация товаров через автоматизированную торговую точку (АТТ).

Что называется автоматизированной торговой точкой?

Торговая точка считается автоматизированной (АТТ), если существует возможность ежедневного формирования детального отчета о проданных товарах в розницу в разрезе их наименования, количества и цены продажи.

Более подробно о том, что является Автоматизированной торговой точкой и Неавтоматизированной торговой точкой можно прочитать здесь:

• Автоматизированная торговая точка (АТТ).
• Неавтоматизированная торговая точка (НАТТ).

В программе 1С данная операция оформляется с помощью документа Отчет о розничных продажах. Документ формируется автоматически при выполнении в программе операции Закрытие кассовой смены из списка документов Розничные продажи (чеки) по кнопке Закрыть смену. Открыть созданный документ можно через раздел Продажи – Розничные продажи – Отчеты о розничных продажах.

Вкладка Товары и услуги табличной части документа заполняется автоматически, исходя из выполненных настроек в карточке номенклатуры и в регистре сведений Счета учета номенклатуры. На вкладку Безналичные оплаты переносятся данные из одноименной вкладки документа Чек.

Проводки по документу

Декларация по налогу на прибыль

Сумма выручки от реализации товаров в рознице отражается: PDF

• Лист 02 Приложение N 1 стр. 012.

Стоимость реализованных товаров отражается в составе прямых расходов: PDF

• Лист 02 Приложение N 2 стр. 020, 030.

Отражение НДС в Книге продаж

Реализация товаров в розницу подлежит обложению НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Налоговая база по НДС:

• стоимость реализуемого товара.

Дата определения налоговой базы:

• дата отгрузки товара.

Счет-фактура не выставляется, достаточно выдать покупателю кассовый чек (п. 7 ст. 168 НК РФ). Сумма и ставка НДС являются обязательными реквизитами кассового чека (ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

В Книге продаж продавец при розничной продаже регистрирует любой первичный документ, которым может быть кассовый чек, сводная справка или иной документ (Письмо Минфина РФ от 09.10.2014 N 03-07-11/50894). Такой документ регистрируется с кодом вида операции 26 «Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС, получение авансов».

Для регистрации в Книге продаж НДС, начисленного с розничной продажи, дополнительные документы в программе не оформляются.

Запись в Книге продаж с кодом вида операции «26» формируется автоматически на основании документа Отчет о розничных продажах. В графе 3 «Номер и дата счета-фактуры продавца» Книги продаж будут указаны номер и дата документа Отчет о розничных продажах.

Если в Книге продаж будет регистрироваться какой-то другой документ, то следует контролировать дату и номер документа Отчет о розничных продажах и корректировать их вручную, соблюдая уникальность нумерации и хронологическую последовательность.

Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF

Декларация по НДС

В декларации по НДС сумма начисленного НДС по розничной продаже отражается:

В Разделе 9 «Сведения из книги продаж»:

• счет-фактура с кодом вида операции «26».

В Разделе 3 стр. 010 «Реализация…»: PDF

• налоговая база и сумма начисленного НДС.

Зачисление оплаты на расчетный счет

При оплате платежной картой денежные средства зачисляются на счет организации через несколько дней, поэтому в расчетах используется счет 57.03 «Продажи по платежным картам».

Выручка от продажи товаров зачисляется на расчетный счет организации за вычетом комиссии банка.

В 1С данная операция оформляется с помощью документа Поступление на расчетный счет вид операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам через раздел Банк и Касса – Банковские выписки – Поступление. Документ формируется и заполняется или автоматически при загрузке выписки из банка, или вручную.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

• зачисление денежных средств на расчетный счет по дебету счета 51 «Расчетные счета»;
• отражение расходов на услуги банка по дебету счета 91.02 «Прочие расходы».

Декларация по налогу на прибыль

Сумма расходов на услуги банка учитывается в составе внереализационных расходов и отражается: PDF

• Лист 02 Приложение N 2 стр. 200.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email