Пробитие чека ККТ с передачей данных. Оплата платежной картой при розничной реализации товаров

В данной публикации рассматривается операция розничной реализации товаров. Товар реализуется через автоматизированную торговую точку (АТТ), в которой установлена КТТ «с передачей данных». Покупатель вносит оплату платежной картой.

Вы узнаете про порядок работы в программе 1С с онлайн-кассой (фискальным регистратором). Особое внимание уделим правильному заполнения документов в 1С при розничной реализации, чтобы верно были указаны реквизиты кассового чека.

  • Пример. Пробитие чека ККТ с передачей данных. Оплата платежной картой при розничной реализации товаров
  • Законодательство. Пробитие чека ККТ с передачей данных
  • Учет в 1С. Пробитие чека ККТ с передачей данных
  • Документальное оформление. Пробитие чека ККТ с передачей данных
  • Как проконтролировать отправку чеков в ОФД
  • Законодательство. Розничная реализация товаров
  • Учет в 1С. Розничная реализация товаров
  • Документальное оформление. Розничная реализация товаров
  • Отчетность.Налог на прибыль. Розничная реализация товаров
  • Отчетность. Розничная реализация товаров
  • Законодательство.Отражение НДС в Книге продаж
  • Учет в 1С.Отражение НДС в Книге продаж
  • Документальное оформление.Отражение НДС в Книге продаж
  • Контроль.Отражение НДС в Книге продаж
  • Отчетность.Отражение НДС в Книге продаж
  • Законодательство.Зачисление оплаты на расчетный счет
  • Учет в 1С. Зачисление оплаты на расчетный счет
  • Отчетность.Зачисление оплаты на расчетный счет
Пример. Пробитие чека ККТ с передачей данных. Оплата платежной картой при розничной реализации товаров

Пошаговая инструкция 

Организация реализует в розницу товары через автоматизированную торговую точку (АТТ). На рабочем месте кассира установлена онлайн-касса и подключена к 1С в режиме ККТ «с передачей данных». Счет учета товаров в рознице 41.11 «Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)». Учет ведется с использованием счета 42 «Торговая наценка».

18 июня Организация осуществляет розничную продажу товара. Покупатель оплачивает товар платежной картой и ему выдается кассовый чек.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт
Пробитие чека ККТ «с передачей данных»
18 июня 2 380 Пробитие чека ККТ с регистрацией проданного товара Чек — Продажа
Розничная реализация товаров (АТТ)
18 июня 62.Р 90.01.1 2 380 2 380 2 016,94 Розничная выручка от реализации товаров Отчет о розничных продажах
Создается автоматически при закрытии кассовой смены
90.02.1 41.11 2 380 2 380 2 380 Списание себестоимости товаров
57.03 62.Р 2 380 2 380 2 380 Учет оплаты платежной картой
90.03 68.02 363,06 Начисление НДС с выручки
Отражение НДС в Книге продаж
18 июня 363,06 Отражение НДС в Книге продаж Отчет Книга продаж
Зачисление оплаты по платежной карте на расчетный счет
20 июня 51 57.03 2 332,4 2 332,4 Зачисление оплаты на счет Поступление на расчетный счет — Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам
91.02 57.03 47,6 47,6 47,6 Учет банковской комиссии

Пробитие чека ККТ «с передачей данных»

  • Законодательство. Пробитие чека ККТ с передачей данных
  • Учет в 1С. Пробитие чека ККТ с передачей данных
  • Документальное оформление. Пробитие чека ККТ с передачей данных
  • Как проконтролировать отправку чеков в ОФД
Законодательство. Пробитие чека ККТ с передачей данных

С 01.07.2017 г. организации и ИП на ОСНО и УСН при осуществлении расчетов с использованием платежных карт должны использовать ККТ нового образца – онлайн-кассы (п. 3. ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ).

Покупатель до начала расчетов может попросить направить чек в электронном виде по телефону (СМС) или e-mail. Если чек ККТ, полученный в электронной форме распечатать на бумаге, то он приравнивается к чеку, напечатанному на ККТ (п. 2, 4 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

Программа 1С позволяет подключить к информационной базе онлайн-кассу (фискальный регистратор) в режиме ККТ «с передачей данных» и пробивать на ней кассовые чеки.

Узнать про Настройки учетной политики и параметры регистрации ККТ «с передачей данных», сделанные в программе 1С.

При розничной реализации товаров кассовый чек пробивается из документа Чек вид операции Продажи через раздел Продажи – Розничные продажи – Розничные продажи (чеки).

В заголовке документа указывается:

  • Склад – склад, с которого проводится реализация товара. Выбирается из справочника Склады, при реализации в розницу он должен иметь тип Розничный магазин;
  • Тип цен – тип розничных цен, выбирается из справочника Типы цен номенклатуры. Цены выбранного типа будут автоматически подставляться при подборе номенклатуры в табличную часть документа Чек.

На вкладке Товары и услуги подбирается номенклатура, вводится цена и количество.

Узнать более подробно про Способы подбора номенклатуры в табличную часть документа Чек.

На вкладке Безналичные оплаты необходимо заполнить Вид оплаты и сумму, которую покупатель оплачивает картой.

 

Вид оплаты выбирается из справочника Виды оплат. Для элемента справочника следует:

  • указать способ оплаты Платежная карта;
  • заполнить наименование, организацию;
  • выбрать контрагента (банк) и договор эквайринга;
  • счет расчетов установить 57.03 «Продажи по платежным картам»;
  • указать способ расчета комиссии банка.

По кнопке Принять оплату появляется диалоговое окно, в котором на вкладке Карта выводится сумма оплаты, вносимая покупателем.

Если покупатель попросил отправить ему кассовый чек в электронном виде, то в данном окне можно ввести данные покупателя: номер телефона или e-mail.

По кнопке Напечатать чек будет пробит кассовый чек.

В 1С после пробития кассового чека устанавливается запрет на изменение полей документа Чек.

Проводки в бухгалтерском и налоговом учете документ Чек не формирует.

Товарный чек

Из документа Чек по кнопке Товарный чек можно распечатать бланк товарного чека. PDF

Кассовый чек

Кассовый чек, пробитый на фискальном регистраторе (онлайн-кассе), является документом, подтверждающим факт оплаты. Для данного примера в чеке, кроме прочих реквизитов, отражается сумма, оплаченная электронными средствами и адрес электронной почты, на который покупателю был отправлен электронный чек.

Как проконтролировать отправку чека в ОФД

Проконтролировать отправку чеков в ОФД можно с помощью Отчета о текущем состоянии расчетов, распечатанном на ККМ через раздел Банк и Касса – Касса – Управление фискальным устройством – кнопка Отчет о текущем состоянии расчетов. Если все чеки отправлены в ОФД, то число не переданных чеков будет равно нулю.

Розничная реализация товаров (АТТ)

  • Законодательство. Розничная реализация товаров
  • Учет в 1С. Розничная реализация товаров
  • Документальное оформление. Розничная реализация товаров
  • Отчетность.Налог на прибыль. Розничная реализация товаров
  • Отчетность. Розничная реализация товаров
Законодательство. Розничная реализация товаров

В нашем примере рассматривается розничная реализация товаров через автоматизированную торговую точку (АТТ).

Что называется автоматизированной торговой точкой?

Торговая точка считается автоматизированной (АТТ), если существует возможность ежедневного формирования детального отчета о проданных товарах в розницу в разрезе их наименования, количества и цены продажи.

Более подробно о том, что является Автоматизированной торговой точкой и Неавтоматизированной торговой точкой можно прочитать здесь:

  • Автоматизированная торговая точка (АТТ).
  • Неавтоматизированная торговая точка (НАТТ).

В программе 1С данная операция оформляется с помощью документа Отчет о розничных продажах. Документ формируется автоматически при выполнении в программе операции Закрытие кассовой смены из списка документов Розничные продажи (чеки) по кнопке Закрыть смену. Открыть созданный документ можно через раздел Продажи – Розничные продажи – Отчеты о розничных продажах.

Вкладка Товары и услуги табличной части документа заполняется автоматически, исходя из выполненных настроек в карточке номенклатуры и в регистре сведений Счета учета номенклатуры. На вкладку Безналичные оплаты переносятся данные из одноименной вкладки документа Чек.

Проводки по документу

Декларация по налогу на прибыль

Сумма выручки от реализации товаров в рознице отражается: PDF

  • Лист 02 Приложение N 1 стр. 012.

Стоимость реализованных товаров отражается в составе прямых расходов: PDF

  • Лист 02 Приложение N 2 стр. 020, 030.

Отражение НДС в Книге продаж

  • Законодательство.Отражение НДС в Книге продаж
  • Учет в 1С.Отражение НДС в Книге продаж
  • Документальное оформление.Отражение НДС в Книге продаж
  • Контроль.Отражение НДС в Книге продаж
  • Отчетность.Отражение НДС в Книге продаж
Законодательство.Отражение НДС в Книге продаж

Реализация товаров в розницу подлежит обложению НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Налоговая база по НДС:

  • стоимость реализуемого товара.

Дата определения налоговой базы:

  • дата отгрузки товара.

Счет-фактура не выставляется, достаточно выдать покупателю кассовый чек (п. 7 ст. 168 НК РФ). Сумма и ставка НДС являются обязательными реквизитами кассового чека (ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

В Книге продаж продавец при розничной продаже регистрирует любой первичный документ, которым может быть кассовый чек, сводная справка или иной документ (Письмо Минфина РФ от 09.10.2014 N 03-07-11/50894). Такой документ регистрируется с кодом вида операции 26 «Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС, получение авансов».

Для регистрации в Книге продаж НДС, начисленного с розничной продажи, дополнительные документы в программе не оформляются.

Запись в Книге продаж с кодом вида операции «26» формируется автоматически на основании документа Отчет о розничных продажах. В графе 3 «Номер и дата счета-фактуры продавца» Книги продаж будут указаны номер и дата документа Отчет о розничных продажах.

Если в Книге продаж будет регистрироваться какой-то другой документ, то следует контролировать дату и номер документа Отчет о розничных продажах и корректировать их вручную, соблюдая уникальность нумерации и хронологическую последовательность.

Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF

Декларация по НДС

В декларации по НДС сумма начисленного НДС по розничной продаже отражается:

В Разделе 9 «Сведения из книги продаж»:

  • счет-фактура с кодом вида операции «26».

В Разделе 3 стр. 010 «Реализация…»: PDF

  • налоговая база и сумма начисленного НДС.

Зачисление оплаты на расчетный счет

  • Законодательство.Зачисление оплаты на расчетный счет
  • Учет в 1С. Зачисление оплаты на расчетный счет
  • Отчетность.Зачисление оплаты на расчетный счет
Законодательство.Зачисление оплаты на расчетный счет

При оплате платежной картой денежные средства зачисляются на счет организации через несколько дней, поэтому в расчетах используется счет 57.03 «Продажи по платежным картам».

Выручка от продажи товаров зачисляется на расчетный счет организации за вычетом комиссии банка.

В 1С данная операция оформляется с помощью документа Поступление на расчетный счет вид операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам через раздел Банк и Касса – Банковские выписки – Поступление. Документ формируется и заполняется или автоматически при загрузке выписки из банка, или вручную.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • зачисление денежных средств на расчетный счет по дебету счета 51 «Расчетные счета»;
  • отражение расходов на услуги банка по дебету счета 91.02 «Прочие расходы».

Декларация по налогу на прибыль

Сумма расходов на услуги банка учитывается в составе внереализационных расходов и отражается: PDF

  • Лист 02 Приложение N 2 стр. 200.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: / /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 11.02.2019
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий