Когда можно принять к вычету НДС с аванса полученного, если договор расторгнут в одном квартале, предоплата по нему возвращена покупателю в другом квартале в 1С?

Во 2-м квартале получена предоплата от покупателя, поставка товара не состоялась, принято решение расторгнуть договор.

В 3-м квартале аванс полностью возвращен покупателю.

Нужно ли во 2-м квартале платить НДС с аванса и принимать его к вычету в 3-м квартале?

Или можно уже во 2-м квартале отразить в декларации начисление НДС с аванса и одновременно показать вычет данного НДС. Как это правильно провести в 1С?

В данном случае исчисление НДС с аванса – 2 кв., принятие к вычету – 3 кв.

Продавец имеет право принять к вычету НДС, с возвращенного аванса (п. 5 ст. 171 НК РФ).

Принятие к вычету отражается автоматически после возврата аванса в 3 квартале (документ Списание с расчетного счета) через Операции – Регламентные операции НДС (или Помощник по учету НДС) – Формирование записей книги покупок – вкладка Полученные авансы.

См. также:

• Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С
• Декларация по НДС за 2 квартал 2024 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email