Во 2-м квартале получена предоплата от покупателя, поставка товара не состоялась, принято решение расторгнуть договор.
В 3-м квартале аванс полностью возвращен покупателю.
Нужно ли во 2-м квартале платить НДС с аванса и принимать его к вычету в 3-м квартале?
Или можно уже во 2-м квартале отразить в декларации начисление НДС с аванса и одновременно показать вычет данного НДС. Как это правильно провести в 1С?
В данном случае исчисление НДС с аванса – 2 кв., принятие к вычету – 3 кв.
Продавец имеет право принять к вычету НДС, с возвращенного аванса (п. 5 ст. 171 НК РФ).
Принятие к вычету отражается автоматически после возврата аванса в 3 квартале (документ Списание с расчетного счета) через Операции – Регламентные операции НДС (или Помощник по учету НДС) – Формирование записей книги покупок – вкладка Полученные авансы.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете